Вопросы к экзамену

1. Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели,задачи.

2. Методы налогового администрирования.

3. Формы налогового администрирования.

4. Принципы налогового администрирования.

5. Правовая основа налогового администрирования.

6. Основные задачи налогового администрирования (на макроуровне и микроуровне).

7. Функции налогового администрирования.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования.

9. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах (конституционная норма, законодательство о налогах и сборах и др.).

10. Налогоплательщики и плательщики налогов и сборов. Налоговые агенты.

11. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы России.

12. Задачи и функции налоговых органов.

13. Система налоговых органов и их структура.

14. ФНС России, ее структура, функции и задачи.

15. Государственные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

16. Обязанности по уплате налогов и сборов.

17. Содержание и понятие налогов и сборов.

18. Содержание и понятие элементов налогообложения.

19. Типовые структуры инспекций ФНС России. Отраслевая, территориальная и функциональная структура инспекций.

20. Права, обязанности и ответственность налоговых органов в системе налогового администрирования.

21. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков в системе налогового администрирования.

22. Нормативная основа и порядок ведения в органах ФНС России Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

23. Налоговая декларация как основной документ налоговой отчетности.

24. Понятие налогового контроля и его отличие от других форм государственного контроля, административного и прокурорского надзора. Правовое регулирование производства налогового контроля, его цели и задачи.

25. Формы проведения налогового контроля в налоговых органах.

26. Общие условия изменения уплаты налогов (сборов, пени).

27. Содержание информации, составляющей налоговую тайну.

28. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.

29. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно – правовому регулированию в сфере налогов и сборов.

30. Налоговый учет организаций. Порядок учета налогоплательщиков по месту нахождения их недвижимого имущества.

31. Отсрочка и рассрочка по уплате налогов и сборов.

32. Понятие, задачи, виды и правовые основы налоговых проверок.

33. Содержание камеральной налоговой проверки. Контрольно – проверочные действия, осуществляемые в ходе камеральной налоговой проверки. Реализация результатов камеральной налоговой проверки.

34. Содержание выездной налоговой проверки. Контрольно - проверочные действия, осуществляемые в ходе выездной налоговой проверки. Реализация результатов выездной налоговой проверки.

35. Налоговая санкция. Понятие, виды и способы взыскания.

36. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по Налоговому кодексу Российской Федерации.

37. Основания и общие требования к производству по делам о взыскании недоимок и пени с юридических лиц.

38. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

39. Налоговая отчетность и налоговый контроль.

40. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по Налоговому кодексу Российской Федерации.

41. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

42. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов и иных контролирующих государственных структур.

43. Налоговое планирование как один из методов налогового администрирования (понятие, формы и методы).

44. Налоговое регулирование как один из методов налогового администрирования (понятие, формы, способы).

45. Обязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение.

46. Отсрочка. Рассрочка. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, условия предоставления и прекращения).

47. Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах.

48. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

49. Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах

50. Федеральные законы №137–ФЗ и №268-ФЗ как инструменты совершенствования налогового администрирования.