Вопросы для обсуждения

1. Понятие недоимки, пени и налоговых санкций. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (залог имущества, поручительство, пени, приостановление операций по счетам в банке и арест имущество налогоплательщика).

2. Организация принудительного взыскания обязательных платежей в налоговых органах РФ.

3. Порядок приостановления операций по счетам налогоплательщиков и взыскания налогов, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков (плательщиков сборов) - организаций или налоговых агентов-организаций в банках.

4. Арест имущества налогоплательщиков-организаций, налоговых агентов-организаций и плательщиков сборов – организаций.

5. Методы урегулирования налоговой задолженности.

6. Порядок реструктуризации задолженности организаций по налогам и сборам. Нормативные акты, регулирующие механизм реструктуризации задолженности.

7. Единовременное списание задолженности.

8. Порядок изменения срока уплаты налогов и сборов.Понятие и условия предоставления отсрочек (рассрочек), налогового кредита, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов, а также пени.

9. Порядок проведения зачетов или возвратов излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и иных обязательных платежей.

10. Порядок начисления пени.

11. Организация работы налоговыми органами по обеспечению процедур банкротства.

Литература: основная 8, 9,13,14,15,20,21

дополнительная 51-57,59,60

Семинар 7. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения Вопросы для обсуждения

1. Понятие, задачи, виды и правовые основы налоговых проверок.

2. Принципы осуществления проверок.

3. Камеральная налоговая проверка.

4. Выездная налоговая проверка.

5. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

6. Понятие и виды ответственности за нарушения налогового законодательства.

  7. Процедуры, применяемые при проведении налоговых проверок.

8. Показатели эффективности контрольной работы в налоговых органах.

9.Учет налогоплательщиков и плательщиков сборов.

10. Представление информации о налогоплательщиках сторонним организациям. Налоговая тайна.

11. Налоговый мониторинг особых групп налогоплательщиков, осуществляющих хозяйственную деятельность в условиях специальных режимов функционирования, предусмотренных действующим законодательством.

12.Учет поступлений налогов и сборов. Понятие и виды налоговой отчетности.

13.Лица, подлежащие привлечению к ответственности за совершение налогового правонарушения.

14. Понятие, виды и порядок взыскания налоговых санкций.

15. Обязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение.

16. Административные штрафы за правонарушения, их виды и порядок применения.

17. Порядок рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом и принятие решения по ней.

Литература: основная 8,9,12, 16, 19,20,22

дополнительная 30,31,32,34,35

Семинар 8. Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах