
- •Введение
- •Учебно-тематический план курса
- •Программа курса
- •Раздел 1. Основы налогового администрирования
- •Тема 1. Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования
- •Раздел 2. Система налоговых органов Российской Федерации
- •Тема 2. Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности.
- •Тема 3. Федеральная налоговая служба Российской Федерации (фнс России): структура, задачи и функции
- •Тема 4. Территориальные (региональные) налоговые органы фнс России: структура, задачи и функции
- •Раздел 3.Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их функции, права, обязанности и ответственность
- •Тема 5. Налоговые органы Российской Федерации в условиях административной реформы: функции, права, обязанности и ответственность
- •Тема 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Тема 7. Права, обязанности и ответственность других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
- •Раздел 4. Реализация полномочий налоговых органов
- •Тема 8. Организация работы по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учету налогоплательщиков, ведению государственных реестров
- •Тема 9. Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Тема 10. Организация работы по урегулированию задолженности по налогам и сборам. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- •Тема 11. Организация налогового контроля и его совершенствование в условиях реформирования первой части Налогового кодекса рф
- •Тема 12. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Тема 13. Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах
- •Тема 14. Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах
- •Раздел 5. Организация взаимодействия налоговых органов с правоохранительными и иными государственными контролирующими органами
- •Тема 15. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами мвд России. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц
- •Тема 16. Взаимоотношения налоговых органов с другими государственными контролирующими органами
- •Планы семинарских занятий
- •Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для обсуждения
- •Литература: основная 9,12,14,15,20, 21 дополнительная 39,40,41,42,43
- •Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для обсуждения
- •Литература: основная 13,14,15,20,21 дополнительная 44,46,47, 58,63
- •Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для обсуждения
- •Семинар 7. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для обсуждения
- •Литература: основная 7, 8,9,11,20,21
- •Дополнительная 32,50,64
- •Литература
- •Нормативно-правовые акты
- •Перечень программного обеспечения
- •20. Документы налоговой отчетности, их формы, виды, порядок заполнения.
- •Перечень курсовых работ
- •Методические рекомендации по написанию курсовых работ
- •Оформление работы
- •Перечень контрольных работ
- •Вопросы к экзамену
- •Вопросы к зачету
- •Содержание
Северо-Кавказская академия государственной службы
Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета
С.В.Никулина
НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
Учебно- методический комплекс
Ростов-на-Дону 2010
Северо-Кавказская академия государственной службы
Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета
Никулина С.В.
Налоговое администрирование: Учебно-метод. комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во СКАГС, 2007, 44с.
Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и планом кафедры. В комплексе изложены основные вопросы теории и практики организации системы налогового администрирования, темы и содержание лекционных занятий, даны варианты контрольных работ, примерный перечень экзаменационных вопросов, список литературы.
Дисциплина «Налоговое администрирование» включена в состав специальных дисциплин Государственного стандарта высшего профессионального образования по специальности 08.01.07 «Налоги и налогообложение»
Предназначен для студентов очной и заочной форм обучения.
Печатается по решению кафедры.
(Протокол № 5 от 21 ноября
2006 г.).
Введение
Налоговое администрирование – это важнейшая сфера научно – практических исследований и методических действий, являющихся частью общей теории и практики управления системой налогообложения.
Современному специалисту важно не только владеть знаниями налогового законодательства, знать состав, принципы построения, правовой статус, задачи и функции налоговых органов Российской Федерации, их права, обязанности, но и понимать сущностные характеристики таких категорий, как «налоговая политика», «налоговый механизм», «налоговый потенциал», «функции налогов» и др. Кроме того, сложная система управления налоговыми отношениями в целом и налоговыми органами, в частности, заставляет по - новому рассматривать налоговое администрирование, определять его целевые стратегические функции и текущие задачи развития.
Цель изучения курса состоит в том, чтобы будущий специалист по налогообложению не только владел теорией и методическими навыками, но и умел реализовывать их на практике, на базе основополагающих теоретических положений налогового администрирования, а также на основе законодательных и нормативных документов в этой области.
Задачей курса является изучение теории и практики основ организации системы налогового администрирования.
Требования к уровню освоения курса. Студент, освоивший курс, должен:
- владеть знаниями об экономических и исторических условиях становления и развития налогового администрирования;
- понимать сущность основных категорий, используемых налоговой наукой и практикой;
- знать новации в области налогового и административного права;
- уметь взаимодействовать с должностными лицами налоговых органов и ориентироваться на бесконфликтные отношения с налогоплательщиками.
Учебно-тематический план курса
№
|
Наименование темы |
Количество часов |
|
Лекции |
Семинары |
||
1
2
3
4
5
6
7
8
9 |
Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования
Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности
Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС России): структура, задачи и функции
Территориальные (региональные) налоговые органы ФНС России: структура, задачи и функции
Налоговые органы Российской Федерации в условиях административной реформы: функции, права, обязанности и ответственность
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
Права, обязанности и ответственность других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Организация работы по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учету налогоплательщиков, ведению государственных реестров
Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов
|
2
2
2
2
2
2
2
2
2 |
2
2
2
2
2 |
№
|
Наименование темы |
Количество часов |
|
Лекции |
Семинары |
||
10
11
12
13
14
15 |
Организация работы по урегулированию задолженности по налогам и сборам. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Организация налогового контроля и его совершенствование в условиях реформирования первой части Налогового кодекса РФ
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах
Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах
Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами, органами МВД России. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц
ИТОГО
|
4
4
2
2
2
2
34 |
2
2
2
2
18 |