Задание 7.1

На основе нижеприведенных исходных данных выполнить анализ динамики, выполнения плана и структуры объемов производственной деятельности предприятий морского транспорта.

Вариант 1

Исходные данные по объему перевозок судоходной компании, тыс. тонн

№	Виды перевозок	Годы
		2008	2009	2010
				план	факт
1	Малый каботаж	80	70	75	60
2	Большой каботаж	120	100	100	110
3	Экспорт	5400	5200	5300	5500
4	Импорт	1700	1900	2000	1800
5	МИП	7500	8200	8500	9000
	Всего	14800	15470	15975	16470

Вариант 2

Исходные данные по объему грузопереработки в стивидорной компании, тыс. тонн

№	Виды грузов	Годы
		2008	2009	2010
				план	факт
1	Генеральные грузы	960	870	900	920
2	Навалочные грузы	1520	1430	1400	1320
3	Наливные грузы	5460	6650	7000	6250
4	Грузы в контейнерах	350	400	500	410
	Всего	8290	9350	9800	8900

Практическая работа № 8 Тема: Анализ состояния и использования трудовых ресурсов

Цель: Научиться проводить анализ состава, структуры, движения и использования трудовых ресурсов

Методические рекомендации

Анализ начинается со сравнения фактической и плановой численности персонала и определения абсолютного и относительного излишка (недостатка) всех работающих, а также по различным их категориям.

Абсолютный излишек (недостаток) работников (Ч) определяется как разность величин:

Относительное отклонение ( ) определяется сравнением фактической среднесписочной численности работников (Чф) с плановой численностью (Чпл), скорректированной с учетом выполнения плана по объему выпускаемой продукции:

,

где JВП - индекс, характеризующий уровень выполнения плана по объему валовой продукции в данном периоде.

Для изучения динамики численности рассчитывают показатель темпа роста по категориям персонала. Темп роста численности рабочих должен опережать темп роста численности производственного персонала.

При анализе численности работающих наряду с определением степени выполнения плана и динамики общей численности производственного персонала важно выявить структуру и динамику численности по категориям работников. Для анализа состава, структуры и качественного состава специалистов составляются аналитические таблицы 8.1. и 8.2.

Качественный состав персонала анализируют по возрасту, стажу работы, уровню образования.

Таблица 8.1 – Анализ динамики и выполнения плана по численности работников

Показатель	Прошлый год	Отчетный период		Процент выполне-ния, %	Темп роста, %
		план	факт
Численность – всего
в том числе
производственный персонал
из них рабочие

Таблица 8.2 – Анализ структуры численности работников

Показатели	Структура,%		Изменение (+/-),%
	Прошлый год	Отчетный год
Численность – всего
в том числе
производственный персонал
из них рабочие

Для характеристики движения кадров рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

1) коэффициент оборота по приему персонала;

2) коэффициент оборота по выбытию;

3) коэффициент общего оборота;

4) коэффициент текучести кадров;

5) коэффициент замещения кадров;

6) коэффициент постоянства состава персонала предприятия.

Для проведения анализа динамики вышеперечисленных показателей составляется аналитическая таблица 6.3.

Таблица 8.3. – Анализ динамики показателей движения кадров

Показатели	Номер строки	Предыдущий год	Отчетный год	Темп роста,%
Среднесписочная численность рабочих, чел	01
Принято рабочих всего	02
Выбыло рабочих – всего В том числе: - по собственному желанию - за нарушение трудовой дисциплины	03 04 05
Количество работников, проработавших весь год	06
Коэффициент оборота по приему (стр.02 : стр.01)	07
Коэффициент оборота по выбытию (стр.03 : стр.01)	08
Коэффициент общего оборота (стр.02+стр.03) : стр.01	09
Коэффициент текучести (стр.04+стр.05) : стр.01	10
Коэффициент замещения кадров (стр.02 – стр.03): стр.01	11
Коэффициент постоянства состава персонала (стр.06 : стр.01)	12

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится в целом по предприятию, по каждому производственному подразделению и по каждой категории работников.

Основой для анализа использования рабочего времени служит баланс рабочего времени. Для изучения динамики и структуры можно баланса рабочего времени строится аналитическая таблица 8.4.

Таблица 8.4 – Анализ динамики и структуры баланса рабочего времени

Показатели	Человеко-дни			Структура,%			Темп роста, %
	Базо-вый период	Отчет-ный период	Откло-нение (+/-)	Базо-вый период	Отчет-ный период	Откло-нение (+/-)
1. Отработано всего
2. Неявки на работу – всего В том числе:
Трудовой отпуск
Учебный отпуск
Болезнь
Государственные обязанности
По разрешению администрации
Прогулы и аресты
Выходные и праздничные
3. Всего:

Для оценки степени использования бюджета времени рассчитываются и анализируются коэффициенты использования календарного времени и табельного времени.

Коэффициент использования календарного времени определяется по формуле:

Коэффициент использования табельного времени:

где Т_отр – отработанные человеко-дни;

Т_кал – календарный фонд времени;

Т_{вых,празд.} – количество выходных и праздничных человеко-дней.

Положительной тенденцией является рост этих показателей.

Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется система частных, вспомогательных и обобщающих показателей производительности труда.

Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человека – день или человека-час.

Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении.

Наиболее обобщающий показатель производительности труда – среднегодовая выработка продукции одним работником предприятия:

где - удельный вес производственного персонала в общей численности персонала предприятия;

- количества отработанных дней;

- продолжительности рабочего дня;

- среднегодовая выработка продукции одним работником.

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа.

В стивидорной компании производительность в натуральных единицах определяется как отношение объема грузопереработки в тоннах (Q) к среднесписочной численности производственного персонала (Ч_ПП):

.

Показатель производительности труда в стоимостном выражении исчисляется как отношение общей суммы доходов стивидорной компании от погрузо-разгрузочных работ (Д_ПРР) к среднесписочной численность производственного персонала (Ч_ПП):

Поскольку, доходы от погрузо-разгрузочных работ представляют собой произведение средней доходной ставки на объем грузопереработки, то производительность труда можно определить следующей формулой:

где П_т – производительность труда, тыс.руб/чел.;

f_ПРР – средняя доходная ставка, руб/тонн;

Q – грузопереработка, тыс.тонн;

ЧПП – численность производственного персонала, чел.

В процессе анализа эффективности использования персонала определяют долю прироста транспортной продукции за счет изменения численности и за счет изменения производительности труда в стивидорных компаниях.

Доля прироста продукции за счет роста численности (в процентах):

Доля прироста продукции за счет роста выработки (в процентах) ( ) рассчитывается по формуле::

,

где Тр_(Q), Тр_(Чпп) – темп роста объема производства и численности производственного персонала соответственно, %.

- темп прироста грузопереработки, %.

- темп прироста численности производственного персонала,%.

Проверка:

Расчет проводится только в том случае, если темп роста объема производства более 100% и превышает темп роста численности. Если Тр_(Q)>100%, а Тр_(Чпп)<100%, то весь прирост объема работ получен за счет повышения производительности труда.

Для эффективной деятельности необходимо чтобы темп роста производительности труда в натуральном выражении опережал темп роста оплаты труда. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда заработной платы, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.

Сравнивая индексы роста производительности труда (I_Пт) и среднегодовой заработной платы (I_ГЗП) определяют величину экономии (– Э_ФЗП) или перерасхода (+Э_ФЗП) фонда заработной платы:

.