
- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Оглавление
- •Введение
- •1. Место и роль учебной дисциплины в системе подготовки бакалавра
- •2. Цели и задачи освоения учебной дисциплины
- •3. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •4. Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Объём дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения на базе среднего профессионального юридического образования
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения на базе высшего профессионального образования
- •Программа курса
- •Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Налоговое правоотношение
- •Тема 4. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 5. Срок исполнения налоговой обязанности
- •Тема 6. Обеспечение исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Зачет и возврат налогов
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •Тема 9. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 10. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций
- •Тема 13. Налогообложение пользования природными ресурсами
- •Тема 14. Государственная пошлина
- •Тема 15. Правовое регулирование косвенного налогообложения
- •Тема 16. Региональные и местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы
- •Список рекомендуемой литературы по теме: Нормативные правовые акты и иные официальные документы:
- •Официальные акты высших судебных органов:
- •Основная литература:
- •Дополнительная литература:
- •Занятие № 5 (практическое) Тема № 9. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность (2 часа)
- •1. Подготовительный этап
- •Алгоритм рассмотрения дела:
- •Список рекомендуемой литературы по теме: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Методические материалы для планирования самостоятельной работы
- •Тема 5. Срок исполнения налоговой обязанности Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная литература*
- •Дополнительная литература
- •Тема 6. Обеспечение исполнения налогового обязательства Вопросы для самостоятельной работы:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 7. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 10. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература*
- •Дополнительная литература
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл) Вопросы для обсуждения:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 13. Налогообложение пользования природными ресурсами Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 14. Государственная пошлина Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 15. Правовое регулирование косвенного налогообложения Вопросы для самостоятельной работы:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 16. Региональные и местные налоги Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Задания для выполнения контрольных работ
- •Задания для контрольной работы Вариант 1. (а-д)
- •Вариант 2. (е-з)
- •Вариант 3. (и-о)
- •Вариант 4. (п-у)
- •Вариант 5. (ф-ч)
- •Вариант 6. (ш-я)
- •Литература
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная:
- •Дополнительная
- •Ресурсы удаленного доступа
- •Ресурсы из справочных правовых систем
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Справка о проведенной выездной налоговой проверке
- •Выездной (повторной выездной) налоговой проверки
- •1. Общие положения
- •2. Настоящей проверкой установлено следующее:
- •3. Выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений
Основная:
Налоговое право России: учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма – Инфра-М, 2011.
Налоговое право : учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. - М. : Проспект, 2012. - 376 с.
Налоговое право: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: РАП, Эксмо, 2008.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учеб. для вузов / Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2012.
Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. – М.: Норма, 2011. – 432 с.
Дополнительная
Абрамов А.П. Новые проблемы старой госпошлины / А.П. Абрамов // Налоги и налогообложение. – 2005. - № 5.
Авдеев В.В. Налог на имущество физических лиц / В.В. Авдеев // Налоги. 2011. N 9. С. 12 - 16.
Авдеенкова М.П. Формирование института фискального сбора в решениях Конституционного Суда Российской Федерации / М.П. Авдеенкова // Законодательство и экономика. 2007. N 2.
Адамов Н.А. Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов / Н.А. Адамов, Н.А. Дорофеева // Налоговое планирование. – 2009. - № 1.
Алиев Б.Х. Теория и история налогообложения: учеб. пос. / Б.Х. Алиев, А.М. Абдулгалимов, М.Б. Алиев. – М.: Вузовский учебник, 2008.
Алтухова Е.В. Сделки между взаимозависимыми лицами. Налоговые риски: монография. – М.: Волтерс Клувер, 2011.
Андреев В.Д. Налог на прибыль: Официальные акты высших судебных органов: Комментарии. Рекомендации. Риски и возможности : справочное пособие / В.Д. Андреев ; под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова. – М.: Статут, 2007.
Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: учебное пособие / М.В. Андреева; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2006.
Анищенко А.В. Налоговые вычеты: имущественные и социальные / А.В. Анищенко. – М.: ИД «Налоговый вестник», 2011.
Анохин А.Е. Правовосстановительные и карательные санкции в налоговом праве / А.Е. Анохин // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 8. – С. 51 – 54.
Балаж Ф.А. Конституционная природа юридической ответственности участников налогового процесса / Ф.А. Балаж // Налоги (журнал). – 2010. - № 2. – С. 22-25.
Бартош О.Н. Понятие и классификация способов защиты прав налогоплательщиков / О.Н. Бартош // Налоги (газета). – 2009. - № 22. – С. 1, 3.
Баталова Л.А. Применение понятий недобросовестности налогоплательщика и налоговой выгоды в судебной практике / Л.А. Баталова // Арбитражные споры. - 2007. - N 4.
Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы // Государство и право. – 2006. - № 9.
Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу / М.Ю. Березин // Законодательство и экономика. 2006. N 2.
Беспалов М.В. Транспортный налог / под ред. К.А. Либерман. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 136 с.
Блохин К.М. Принудительное взыскание недоимки по налогам // Аудиторские ведомости. 2011. N 6. С. 18 - 26.
Боженок С.Я. О фискальной природе сборов / С.Я. Боженок // Налоги. 2011. N 2. С. 44 - 47.
Болдырев В.А. Оценка актов публичной власти и размера кадастровой стоимости земельных участков в судебной практике / В.А. Болдырев // Российская юстиция. – 2011. - № 2. – С.64-67.
Борзунова О.А. История кодификации налогового законодательства России / О.А. Борзунова // Налоги (журнал). – 2010. - № 5. – С. 25-28.
Борисенко М.В. О перечне расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль / М.В. Борисенко // Право и экономика. – 2007. - N 4.
Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций / А.Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2007.
Борисов А.Н. О налогах на имущество физических лиц. Комментарий к Закону РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 (постатейный) / А.Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2006.
Борисов А.Н. Упрощенная система налогообложения: комментарий к главе 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный) / А.Н.Борисов. – М.: Юстицинформ, 2005.
Брызгалин В.В. Некоторые аспекты исчисления и применения трехлетнего срока на возмещение НДС / В.В. Брызгалин // Налоговый вестник. – 2011. - № 1. – С. 86-92.
Виговский Е.В. Приостановление операций по счетам в банках. Разрешение противоречий и споров / Е.В. Виговский // Административное право. – 2010. - № 1. – С. 53 – 74.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д.В. Винницкий. – М., 2002.
Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права / Д.В. Винницкий // Законодательство. – 2003. - № 7.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права / Д.В. Винницкий. – М.: Норма, 2000.
Волков М.В. Сущность применения упрощенной системы налогообложения / М.В. Волков // Юридический мир. – 2007. - № 8.
Гаврилов П.А. Правовая квалификация регулярных платежей за пользование недрами / П.А. Гаврилов // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 1.
Галкин А.В. Основания возникновения налоговой задолженности / А.В. Галкин // Финансовое право. – 2009. - № 5. – С. 23-28.
Гаршин А.С. О правовой природе юридической ответственности за нарушение российского законодательства о налогах и сборах / А.С. Гаршин // Фин. право. – 2009 . - № 4.
Голованов Г.Р. Новый подход Высшего Арбитражного Суда РФ к применению налога на добычу полезных ископаемых / Г.Р. Голованов // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2008. - N 3.
Голованов Г.Р. О новых проблемах правового регулирования земельного налога / Г.Р. Голованов // Законы России: опыт, анализ, практика. 2010. N 1. С. 30 - 37.
Гончаров А.И. Прямые и косвенные налоги: поиск оптимальной модели для России / А.И. Гончаров. И.С. Землянская // Налоги (журнал). 2007. N 6.
Гудков Ф.А. Налоговая выгода. Запретить нельзя и допустить тоже / Ф.А. Гудков // Налоговая политика и практика. – 2010. - № 5. – С.36-41.
Гудым В.Н. Оспаривание ненормативных актов, действий должностных лиц налоговых органов как способ защиты нарушенного права / В.Н. Гудым // Налоги и налогообложение. – 2006. - № 1.
Гудым В.Н. Оспаривание нормативных актов как способ защиты нарушенного права налогоплательщика в арбитражном суде / В.Н. Гудым // Налоги и налогообложение. – 2006. - № 6.
Дадашев А.З. Налоговый контроль в РФ: учеб. пос. / А.З. Дадашев, И.Р. Пайзулаев. – М.: КноРус, 2009.
Дементьев И.В. Значение процедуры принятия актов налоговых органов при оценке их законности судами / И.В. Дементьев // Российское правосудие. – 2008. - № 9.
Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты: монография / И.В. Дементьев; под ред. М.В. Карасевой. – М.: Ось-89, 2006. – 208 с.
Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты: монография / И.В. Дементьев; под ред. М.В. Карасевой. – М.: Ось-89, 2006.
Дьяков А.Н. Проблемы взаимодействия ОВД при расследовании налоговых преступлений / А.Н. Дьяков // Налоги (журнал). – 2010. - № 6. – С. 12-15.
Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права / В.Ф. Евтушенко // Финансовое право. 2005. N 9.
Зрелов А.П. Возврат излишне удержанных сумм НДФЛ / А.П. Зрелов // Налоговый вестник. – 2010. - № 9. – С. 51-53.
Зрелов А.П. Выездные налоговые проверки: новые налоговые споры / А.П. Зрелов // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 2. – С. 51 – 63.
Имыкшенова Е. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов как институт налогового законодательства / Е. Имыкшенова // Юрист. – 2004. - № 10. – С. 47 – 52.
Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому кодексу Российской Федерации / Е.А. Имыкшенова. – М.: Юрлитинформ, 2005.
Калита Е.В. Упрощенная система налогообложения на основе патента: опыт регионов / Е.В. Калита // Налоговая политика и практика. – 2010. - № 4. – С. 36-40.
Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект) / М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2003.
Карасева М.В. Финансовое правоотношение / М.В. Карасева. – М.: Издательство НОРМА, 2001.
Кинсбурская В.А. Модель ответственности налогообязанного лица, предусмотренная Налоговым кодексом РФ / В.А. Кинсбурская // Налоги (журнал). – 2010. - № 2. – С. 15-21.
Климова М.А. О зачете и возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов и пенсионных взносов / М.А. Климова // Налоговый вестник. – 2007. - № 10.
Кондраков Н.П. Упрощенная система налогообложения: учеб. пос. / Н.П. Кондраков, И.Н. Кондраков. – М.: Проспект, 2011.
Корнева Е.А. Правовое регулирование полномочий налоговых органов: комментарий законодательства для налоговика и налогоплательщика: учебное пособие / Е.А. Корнева, В.Н. Ткачева. – М.: Изд. дом «Городец», 2007.
Костикова Е.Г. О некоторых вопросах исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации юридических лиц / Е.Г. Костикова // Финансовое право. – 2010. - № 9. – С. 32-34.
Крохина Ю.А. Разрешение споров по налогу на добавленную стоимость / Ю.А. Крохина // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2007. - N 12.
Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности налоги и налогообложение / Е.В. Кудряшова; науч. ред. С.О. Шохин. – М.: Волтерс Клувер, 2006.
Кузнецова Н.Г. Земельный налог: практика применения судами норм главы 31 Налогового кодекса Российской Федерации / Н.Г. Кузнецова // Арбитражные споры. 2011. N 1. С. 85 - 130.
Кулаева Н.С. Актуальные вопросы исчисления налога на имущество организаций / Н.С. Кулаева // Налоги (газета). – 2007. - № 39.
Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов / И.И. Кучеров // Финансовое право. 2010. N 1. – С. 22-27.
Кучеров И.И. Меры налогово-процессуального принуждения / И.И. Кучеров, А.Ю. Кикин. – М.: Юриспруденция, 2006.
Максимова Л. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов / Л. Максимова // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2010. - № 1, 2.
Максимова Т.Н. Налоговое планирование / Т.Н. Максимова. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 340 с.
Мамбеталиева А.Н. Налоговый контроль в ЕврАзЭС: сравнительно-правовой анализ / А.Н. Мамбеталиева // Финансовое право. – 2011. - № 5. – С. 33-39.
Матинов А.С. Единый сельскохозяйственный налог как вид налогообложения в составе специальных налоговых режимов / А.С. Матинов // Финансовое право. – 2004. - № 3.
Миронова С.М. Механизм разрешения налоговых споров в РФ (финансово-правовой аспект): монография / С.М. Миронова. – М., 2007.
Михайлова О.Р. Обязательные досудебные процедуры в налоговых спорах / О.Р. Михайлова // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 10. – С. 4 – 9.
Назаров В.Н. О сроке давности взимания налога / В.Н. Назаров // Финансовое право. – 2009. - № 5. – С. 31-33.
Налоговый вестник. – 2007. - № 7 (тематический выпуск, посвященный сборам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов).
Налоговый вестник. – 2008. - № 2 (тематический выпуск, посвященный налогу на добычу полезных ископаемых).
Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории / О.А. Ногина. – СПб.: Питер, 2002.
Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом / С.П. Павленко // Финансовое право. – 2010. - № 5. – С. 27-31.
Панова И.В. Еще раз о двух тенденциях, разрушающих целостность института административной ответственности / И.В. Панова // Вестник ВАС РФ. – 2007. - № 8.
Пауль А.Г. Последствия истечения сроков на взыскание налогов (сборов): тенденции и проблемы / А.Г. Пауль // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 12. – С. 37 – 40.
Романова М.В. Об изменении срока уплаты налогов, пени, штрафов / М.В. Романова // Налоговый вестник. – 2011. - № 1. – С. 50-59.
Савельева О.А. Высшие учебные заведения: земельный налог и налог на имущество организаций (актуальные вопросы правоприменительной деятельности) / О.А. Савельева // Налоги (журнал). – 2008. - № 2.
Сасов К.А. КС РФ об экономической оправданности затрат для целей налогообложения / К.А. Сасов // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 1.
Семенихин В.В. Земельный налог: земельный налог при простом товариществе / В.В. Семенихин // Налоги. 2011. N 12. С. 8 - 12.
Соловьев В.А. Пеня в налоговом законодательстве / В.А. Соловьев // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2007. - № 12. – С. 10 – 16.
Соловьев И.Н. Налоговая амнистия: учеб. пос./ И.Н. Соловьев. – М: Проспект, 2011.
Стрельников В.В Налоговая ответственность: учеб. пос. / В.В. Стрельников; Воронежский гос. университет. – Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2006.
Стрельников В.В. Необходимо ли переносить составы налоговых правонарушений в КоАП РФ / В.В. Стрельников // Фин. право. – 2007. - № 11.
Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве / В.В. Стрельников. – М: Статут, 2004.
Талаш А. Отсрочка, рассрочка по уплате налогов / А. Талаш // Финансовая газета. – 2009. - № 20.
Тедеев А.А. Налоговый кредит и налоговый инвестиционный кредит в РФ / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина // Адвокат. – 2007. - № 2.
Терехина А.П. Система и принципы налогообложения доходов физических лиц в наиболее развитых странах / А.П. Терехина // Финансовое право. – 2010. - № 11. – С. 36-39.
Титов А.С. Недоимка : правовое регулирование взыскания / А.С. Титов. – М.: Центр ЮрИнфоР, 2003.
Тороева М.А. Налог на прибыль организаций: проблемы применения главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации / М.А. Тороева // Налоги (газета). – 2007. - N 18.
Чулкова Л.А. Налоговые органы дают квалификацию сделкам налогоплательщиков / Л.А. Чулкова // Налоговый вестник. – 2011. - № 11. – С. 116-121.
Шинкарев В.В. Банковская гарантия для заявительного порядка возмещения НДС / В.В. Шинкарев // Налоговый вестник. – 2011. - № 1. – С. 102-107.
Шинкарев В.В. Банковская гарантия для заявительного порядка возмещения НДС / В.В. Шинкарев // Налоговый вестник. – 2011. - № 1. – С. 102-107.
Широкова Е.К. Проблемы уплаты государственной пошлины при обращении в арбитражный суд (с учетом изменений, внесенных в статью 45 Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2007 г.) / Е.К. Широкова // Право и экономика. – 2008. - N 1.
Штерн С. Налоговые агенты: проблемы статуса и практика / С. Штерн. – М., 2004.
Эльдаров С.Н. Проблемы правового регулирования зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов / С.Н. Эльдаров // Налоги (газета). – 2007. - № 18.
Юрмашев Р.С. Понятие налогового правонарушения по российскому налоговому праву / Р.С. Юрмашев; под ред. д.ю.н., проф. К.С. Бельского. – М.: «Юрлитинформ», 2006.
Яковлев А.А. Новая правовая позиция КС РФ в отношении повторных выездных налоговых проверок / А.А. Яковлев // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 4. – С. 7 – 17.