2. Цели и задачи освоения учебной дисциплины

Целью изучения дисциплины является подготовка бакалавра высокой квалификации, который обладает профессиональными и личностными качествами, осознает социальную значимость своей будущей профессии, способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, к постановке цели и выбору путей ее достижения.

Бакалавр готовится к следующим видам профессиональной деятельности в сфере общественных отношений, регулируемых налоговым правом: нормотворческая, правоприменительная, правоохранительная, экспертно-консультационная, педагогическая.

Поставленная цель предполагает решение следующих задач, способных сформировать у бакалавров совокупность общекультурных и профессиональных компетенций, необходимых и достаточных для:

- осуществления нормотворческой, правоприменительной и правоохранительной профессиональной деятельности в органах исполнительной власти;

- осуществления правозащитной деятельности: обеспечение законности, правопорядка, безопасности личности, общества и государства; охрана общественного порядка; предупреждение, пресечение, выявление и рассмотрение налоговых правонарушений; защита частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности;

- осуществления экспертно-консультационной деятельности в сфере налогообложения РФ;

- преподавания налогового права в образовательных учреждениях среднего профессионального образования.

3. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины

В результате освоения дисциплины «Налоговое право» бакалавр должен:

знать: предмет, методологию налогового права, место налогового права в правовой системе Российской Федерации; систему налогового права; механизм налогового-правового регулирования; субъекты налогового права, их правовой статус; порядок и сроки исполнения налоговой обязанности; способы обеспечения исполнения налоговой обязанности; понятие и формы налогового контроля; налоговые правонарушения и налоговую ответственность; правовые механизмы защиты прав налогоплательщиков; правовое регулирование взимания отдельных налогов и сборов в РФ.

уметь: обобщать полученные знания в области налогового права, правильно применять теоретические знания по налоговому праву, в том числе свободно оперировать юридическими понятиями и категориями, точно их использовать в правотворческой и правоприменительной практике; правильно определять правовые акты, подлежащие применению в сфере налогово-правового регулирования общественных отношений; толковать нормы налогового права, регулирующие общественные отношения, относящиеся к предмету налогового права; принимать правовые решения в соответствии с федеральным законодательством, законодательством субъектов Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими налоговые отношения; осуществлять правовую экспертизу правовых актов органов государственного управления налогообложением; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы; выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых правонарушений; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике налоговых правонарушений; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения;

Кроме того, студент должен:

приобрести общекультурные компетенции, позволяющие осознавать социальную значимость своей будущей профессии; развивать свой интеллектуальный уровень, основываясь на знаниях налогового права; быть готовым к самостоятельному обучению методам исследования налогово-правовых явлений и процессов; соблюдать принципы этики юриста; анализировать современные проблемы правового регулирования налогообложения; логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;

приобрести профессиональные компетенции, позволяющие использовать теоретические знания о налогово-правовых нормах и отношениях на практике; устанавливать соотношение налогово-правовых норм по юридической силе, определять их место в иерархии правовых норм; оценивать правовые явления в сфере налогообложения с точки зрения их соответствия Конституции Российской Федерации, юридически верно аргументировать свою позицию; выявлять основные проблемы налогово-правового регулирования и предлагать пути их решения; участвовать в разработке проектов нормативных и правоприменительных актов по вопросам налогового права, составлять юридические документы; осуществлять экспертно-консультационную деятельность по вопросам налогового права, в том числе проводить экспертизу правовых актов налоговых, финансовых органов и налоговых договоров в целях выявления в них коррупциогенных положений; преподавать налоговое право на необходимом теоретическом и методическом уровне.

владеть: культурой мышления и поведения; этикой юриста, юридической речью; понятийным аппаратом; навыками толкования налогово-правовых норм; навыками подготовки юридических документов; приемами осуществления налогово-процессуальной деятельности; навыками работы с нормативными правовыми актами, регулирующими налогово-правовые отношения; навыками анализа налогово-правовых норм и налогово-правовых отношений; навыками анализа административной и судебной практики по налоговым делам; навыками выявления правовых коллизий налогово-правовых норм; навыками реализации норм налогового права; методикой квалификации налоговых правонарушений и их разграничения с административными правонарушениями в сфере финансов и налогов и с налоговыми преступлениями.