
- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Оглавление
- •Введение
- •1. Место и роль учебной дисциплины в системе подготовки бакалавра
- •2. Цели и задачи освоения учебной дисциплины
- •3. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •4. Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Объём дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения на базе среднего профессионального юридического образования
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения на базе высшего профессионального образования
- •Программа курса
- •Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Налоговое правоотношение
- •Тема 4. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 5. Срок исполнения налоговой обязанности
- •Тема 6. Обеспечение исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Зачет и возврат налогов
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •Тема 9. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 10. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций
- •Тема 13. Налогообложение пользования природными ресурсами
- •Тема 14. Государственная пошлина
- •Тема 15. Правовое регулирование косвенного налогообложения
- •Тема 16. Региональные и местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы
- •Список рекомендуемой литературы по теме: Нормативные правовые акты и иные официальные документы:
- •Официальные акты высших судебных органов:
- •Основная литература:
- •Дополнительная литература:
- •Занятие № 5 (практическое) Тема № 9. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность (2 часа)
- •1. Подготовительный этап
- •Алгоритм рассмотрения дела:
- •Список рекомендуемой литературы по теме: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Методические материалы для планирования самостоятельной работы
- •Тема 5. Срок исполнения налоговой обязанности Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная литература*
- •Дополнительная литература
- •Тема 6. Обеспечение исполнения налогового обязательства Вопросы для самостоятельной работы:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 7. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 10. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература*
- •Дополнительная литература
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл) Вопросы для обсуждения:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 13. Налогообложение пользования природными ресурсами Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 14. Государственная пошлина Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 15. Правовое регулирование косвенного налогообложения Вопросы для самостоятельной работы:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 16. Региональные и местные налоги Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы Вопросы для самостоятельной работы:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Задания для выполнения контрольных работ
- •Задания для контрольной работы Вариант 1. (а-д)
- •Вариант 2. (е-з)
- •Вариант 3. (и-о)
- •Вариант 4. (п-у)
- •Вариант 5. (ф-ч)
- •Вариант 6. (ш-я)
- •Литература
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная:
- •Дополнительная
- •Ресурсы удаленного доступа
- •Ресурсы из справочных правовых систем
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Справка о проведенной выездной налоговой проверке
- •Выездной (повторной выездной) налоговой проверки
- •1. Общие положения
- •2. Настоящей проверкой установлено следующее:
- •3. Выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений
Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
В ходе обучения основными видами учебных занятий являются лекции и семинарские (практические) занятия. В ходе лекций рассматриваются основные понятия тем, связанные с ними теоретические и практические проблемы, даются рекомендации для самостоятельной работы и подготовки к семинарским (практическим) занятиям. В ходе семинарских (практических) занятий углубляются и закрепляются знания студентов по вопросам, рассмотренным во время лекций, приобретаются практические навыки, развиваются навыки ведения публичной дискуссии.
Научно-исследовательская работа студентов по проблемам налогового права организуется в ходе индивидуальных консультаций с преподавателем.
Для освоения бакалаврами учебной дисциплины «Налоговое право», получения знаний и формирования профессиональных компетенций используются следующие образовательные технологии:
лекция с элементами дискуссии, постановкой проблем, использованием метода провокации;
лекции - электронные презентации;
дискуссия;
творческие задания;
решение задач;
анализ конкретных ситуаций;
«мини-конференция»;
круглый стол;
ролевая игра и др.
Содержание самостоятельной работы студентов заочной формы обучения определяется рабочей программой курса и заданиями, получаемыми от преподавателя на аудиторных занятиях.
Контроль самостоятельной работы студентов над учебной программой курса осуществляется в ходе семинарских занятий методом устного и письменного опроса или посредством тестирования. В ходе самостоятельной работы каждый студент обязан прочитать основную и по возможности дополнительную литературу по изучаемой теме, дополнить конспекты лекций недостающим материалом, выписками из рекомендованных первоисточников. Следует выделить непонятные термины, найти их значение в литературе. Студент должен готовиться к предстоящему семинарскому занятию по всем обозначенным в учебно-методическом комплексе вопросам. Не выясненные (дискуссионные) в ходе самостоятельной работы вопросы следует выписать в конспект лекций и впоследствии прояснить их на семинарских занятиях или индивидуальных консультациях с ведущим преподавателем.
К особенностям самостоятельной работы студентов заочной формы обучения относятся:
возможность использования электронной (виртуальной) консультации, созданной на сайте кафедры, а также иных дистанционных образовательных технологий;
самостоятельное планирование учебной работы в период семестра с учетом учебных заданий;
выполнение контрольных заданий, предусмотренных учебным планом;
необходимость мониторинга правовых информационных ресурсов в целях сбора актуальной информации по тематике учебной дисциплины: о деятельности налоговых органов, изменениях налогового законодательства, интересных судебных решениях и т.п.;
использование материалов практики организации и функционирования органов государственной власти и органов местного самоуправления по месту жительства и работы студентов в целях подготовки к учебным занятиям.
На самостоятельную работу студентов заочной формы учебным планом отводится значительное время. В рамках самостоятельной работы студент, обучающийся заочно, работает со значительными объемами информации, анализирует ее, выполняет поставленные перед ним учебные задания, осуществляет подготовку к промежуточной аттестации.
При этом студент выполняет все предусмотренные рабочей программой учебной дисциплины виды самостоятельной работы с учетом рекомендаций, полученных им от преподавателя на лекционных и практических занятиях.
Виды самостоятельной работы по всем темам:
изучение учебной литературы;
работа с нормативными правовыми актами;
изучение судебной практики;
изучение дополнительной научной литературы;
решение задач и казусов;
подготовка эссе, тезисов докладов, рефератов;
подготовка презентаций Power Point;
рецензирование научных статей;
подготовка проектов процессуальных актов;
подготовка юридических заключений;
составление схем, таблиц и пр.;
выполнение иных заданий преподавателя.
Студентам рекомендуется осуществлять мониторинг публикаций по вопросам налогового права в журналах «Финансовое право», «Налоги», «Налоговый вестник», «Налоги и налогообложение», «Государство и право», «Правоведение» и др., а также анализировать развитие федерального и регионального законодательства, регулирующего общественные отношения, относящиеся к предмету налогового права. Законодательные и другие нормативные правовые акты публикуются в «Собрании законодательства РФ», «Российской газете», «Парламентской газете». Следует также использовать справочные правовые системы «КонсультантПлюс», «Гарант». Полезно изучать судебные решения на сайтах судов: Конституционного Суда РФ (www.ksrf.ru), Высшего Арбитражного Суда РФ (www.arbitr.ru), Верховного Суда РФ (www.supcourt.ru), пользоваться интернет-ресурсами, приведенными в списке литературы.
Для изучения дисциплины и подготовки к занятиям студентам рекомендуется помимо пользования классической библиотекой Центрального филиала обращаться к учебным и научным изданиям, размещенным в электронно-библиотечной системе (ЭБС) IPRbooks. Доступ к системе может осуществляться как с компьютеров читального зала библиотеки Филиала, так и с домашних компьютеров персональных пользователей. Зарегистрированные индивидуальные пароли и логины для удаленного доступа через Интернет к электронно-библиотечной системе IPRbooks можно получить в библиотеке Центрального филиала РАП.