Основная литература:

Налоговое право России: учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма – Инфра-М, 2011.

Налоговое право : учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. - М. : Проспект, 2012. - 376 с.

Налоговое право: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: РАП, Эксмо, 2008.

Крохина Ю.А. Налоговое право: учеб. для вузов / Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2012.

Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. – М.: Норма, 2011. – 432 с.

Дополнительная литература:

Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: учебное пособие / М.В. Андреева; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2006.

Баев С.А. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами-членами ЕС: сравнительно-правовое исследование. – М.: Волтерс Клувер, 2007.

Белинский Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства / Д.А. Белинский // Финансовое право. 2006. N 11.

Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу / М.Ю. Березин // Законодательство и экономика. 2006. N 2.

Боброва А.В. Создание единого налогового права как гаранта обеспечения экономической сущности налога / А.В. Боброва // Современное право. 2007. N 7.

Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц / Т.А. Бондаренко // Финансовое право. 2006. N 11.

Бондаренко Т.А. Порядок введения в действие актов законодательства о налогах и сборах / Т.А. Бондаренко // Финансовое право. 2007. N 1.

Бондаренко Т.А. Порядок прекращения действия актов законодательства о налогах и сборах. Признание актов налогового законодательства не соответствующими Налоговому кодексу Российской Федерации / Т.А. Бондаренко // Финансовое право. 2007. N 3.

Бондарь Н.С. Конституционализация социально-экономического развития российской государственности (в контексте решений Конституционного Суда РФ) / Н.С. Бондарь. – М.: ООО «Викор-Медиа», 2006.

Бондарь Н.С. Конституционная природа налогового права / Н.С. Бондарь // Финансовое право. – 2005. - № 3.

Борзунова О.А. История кодификации налогового законодательства России / О.А. Борзунова // Налоги (журнал). – 2010. - № 5. – С. 25-28.

Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права / М.Е. Верстова // Законодательство и экономика. 2007. N 8.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.

Волкова Н.Н. О субсидиарном применении гражданско-правовых норм в налоговых отношениях / Н.Н. Волкова // Российское правосудие. – 2007. - № 12.

Волкова Н.Н. Рецепция гражданско-правовых норм в налоговом законодательстве: монография. – М.: Юрлитинформ, 2010. – 160 с.

Гриценко В.В. Нормативный договор в системе источников современного российского налогового права / В.В. Гриценко // Налоги (журнал). 2006. N 1.

Гриценко В.В. Теория российского налогового права в РФ: современные проблемы / В.В. Гриценко; под ред. Н.И. Химичевой. – Саратов, 2005.

Давыдова М.В. Понятие и предмет налогового процессуального права / М.В. Давыдова. А.И. Пантелеев // Финансовое право. 2006. N 3.

Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты: монография / И.В. Дементьев; под ред. М.В. Карасевой. – М.: Ось-89, 2006.

Демин А.В. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, проблемы / А.В. Демин // Финансовое право. 2007. N 7.

Демин А.В. Нормы налогового права : монография / А.В. Демин. – Красноярск: Изд-во Сибирского федерального университета, 2010.

Еремин С.Г. Концептуальное осмысление международного договора как источника финансового права / С.Г. Еремин // Российская юстиция. – 2011. - № 1. – С.15-18.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект) / М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2003.

Кузнеченкова В.Е. Международные налоговые соглашения в правовой системе Российской Федерации / В.Е. Кузнеченкова // Финансовое право. 2010. N 4. – С. 28-32.

Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения / В.Е. Кузнеченкова. – М., 2004.

Кузнеченкова В.Е. Элементы налогового процесса / В.Е. Кузнеченкова // Финансовое право. 2008. N 4. – С. 25 – 27.

Кучеров И.И. Международное налоговое право: учеб. / И.И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2007.

Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. Изд. 2 / И.И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2006.

Налоговое право : учебник ; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2005.

Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: учеб. пос. / В.А. Парыгина. – М.: Статус-Кво 97, 2005.

Петрова Г.В. Общая теория налогового права / Г.В. Петрова. – М., 2004.

Сасов К.А. Судебный прецедент в налоговом праве: правовой ориентир или шпаргалка для судьи? / К.А. Сасов // Налоговый вестник. – 2011. – № 11. – С. 123-127.

Ушаков А. Основополагающие начала налогового права в правовых позициях Конституционного Суда / А. Ушаков // Законность. 2007. N 11.

Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права / В.М. Чибинев // Налоги (журнал). 2006. N 2.

Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы / Р.А. Шепенко. – М.: Статут, 2006.

Якушкина Е.Е. Проблемы налогового процессуального права / Е.Е. Якушкина // Финансовое право. 2007. N 4.

Занятие № 2 (практическое)

(2 часа)

Тема № 3. Налоговое правоотношение

Активная форма практического занятия

(решение предлагаемых преподавателем заданий, задач и тестов)

Учебно-материальное обеспечение:

Дементьев И.В. Налоговое право: практикум / И.В. Дементьев. – Воронеж, 2012.

Занятие № 3 (практическое)

(2 часа)

Тема № 4. Налоговая обязанность и ее исполнение

Активная форма практического занятия

(решение предлагаемых преподавателем заданий, задач и тестов)

Учебно-материальное обеспечение:

Дементьев И.В. Налоговое право: практикум / И.В. Дементьев. – Воронеж, 2012.

Занятие № 4 (практическое)

(2 часа)

Тема № 8. Налоговый контроль

Интерактивное занятие в форме анализа конкретных практических ситуаций - case-study

Цель занятия: организация мыслительной деятельности студентов с целью применения полученных знаний при решении конкретных дел, анализе отдельных налогово-правовых норм и практики их применения.

Подготовительный этап:

Разделение студентов на две подгруппы для изучения предлагаемых примеров практических ситуаций.

Задание для группы № 1:

Налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку организации за 2006-2008 годы. По ее итогам были доначислены налоги и штрафы за 2006 год, но организация оспорила выводы налоговой инспекции в суде. Суд отменил решение налогового органа о доначислении налога и взыскании штрафа.

Региональное налоговое управление решило провести повторную выездную налоговую проверку этой организации за тот же период для контроля за деятельностью нижестоящей инспекции.

Организация обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным решения о проведении повторной выездной налоговой проверки. По утверждению представителя организации, результаты первой выездной налоговой проверки уже были отменены судом, а проведение повторной выездной налоговой проверки может изменить права и обязанности организации, установленные вступившим в законную силу судебным решением.

Проведите юридический анализ дела. Кто прав в этом споре?

Изменится ли решение, если региональное налоговое управление решило провести повторную выездную налоговую проверку, охватив только 2007 и 2008 годы?

Задание для группы № 2:

На основании решения руководителя налогового органа инспектор Взяточников В.В. проводит выездную налоговую проверку ООО «Барракуда». Проверка начата 14 сентября 2010 г. 12 октября инспектор на основании ст. 93 НК РФ затребовал у налогоплательщика счета-фактуры. Так как объем документов значителен и работы по ксерокопированию и заверению копий займут несколько дней, инспектор уведомил налогоплательщика, что до 26 октября 2010 г. не будет приходить на территорию налогоплательщика, а работать будет у себя в налоговой инспекции. 26 октября инспектор пришел на территорию налогоплательщика. Ему были предоставлены истребованные документы, и он продолжил проверку.

14 ноября 2010 г. инспектор решил направить запрос в налоговую службу Германии с целью проверки юридической регистрации иностранного контрагента налогоплательщика. В связи с длительностью выполнения подобного запроса, инспектор сказал налогоплательщику, что он приостанавливает проверку до 22 февраля 2011 года.

Директор ООО «Барракуда», посоветовавшись с юрисконсультом, посчитал действия инспектора незаконными, т.к. срок выездной налоговой проверки (2 месяца) истек. Инспектор Взяточников В.В. сослался на Постановление КС РФ от 16.07.2004 г. №14-П, где сказано, что в срок проведения выездной налоговой проверки засчитывается время фактического нахождения проверяющих на территории проверяемого налогоплательщика. А инспектор не приходил к налогоплательщику в период, когда налогоплательщик изготавливал копии истребуемых документов. Также проверяющий инспектор отсутствовал на территории общества во время ожидания ответа от налоговой службы Германии.

Дайте юридическую квалификацию по делу. Кто прав в этой ситуации? Нарушен ли срок проведения выездной налоговой проверки?

Аналитический этап:

- обсуждение группами предложенных ситуаций;

- анализ решений, полученных в результате обсуждения;

- обоснование консолидированной позиции группы нормами налогового права.

Подведение итогов анализа конкретной практической ситуации в каждой подгруппе; оценка качества участия каждого студента в работе.