Методичні поради до виконання завдання 3

1. Визначити допустиму суму споживчого кредиту, що може бути наданий з урахуванням платоспроможності громадянина:

К = МПК * Н

МПК – місячні платежі за кредит, включаючи відсотки

, де

МВ – середньомісячний дохід;

МВ – середньомісячні витрати;

Кn – нормативне значення коефіцієнта платоспроможності позичальника.

2. Розрахувати суму вартості майна, що може бути заставою:

С_з = С*0,2 + А*0,5

3. Визначити вартість додаткових активів:

В = С_з – К

4. Розрахувати допустиму вартість споживчого кредиту з урахуванням додаткових активів:

М = МПК* N

5. Скласти план погашення кредиту рівними виплатами основного боргу у таблиці:

Рік	Сума основного боргу	Відсоткові платежі	Сума погашення основного боргу	Річні виплати по погашенню боргу
Всього

Практична робота № 4

Тема: Державні фінанси

Мета: навчитися визначати величину капітального та поточного державного боргу; величину внутрішнього та зовнішнього державного боргу; проводити амортизацію позики шляхом проведення рівних виплат основного боргу та рівними строковими виплатами.

Теоретична частина

Державний кредит – це залучення державними органами управління грошових коштів на умовах позики. Важливим елементом державного кредитування є амортизація і обслуговування позик. Під амортизацією розуміють погашення суми позики. Обслуговування позики – це виплата доходів за її використання..

Використовують такі способи амортизації та обслуговування позик:

1. Погашення позик рівними строковими виплатами.

2. Амортизація шляхом проведення рівних виплат основного боргу.

3. Погашення позик змінними виплатами основного боргу.

1. Погашення позик рівними строковими виплатами передбачає проведення виплат з погашенням основного боргу і процентних платежів таким чином, що загальна їх сума в кожному розрахунковому періоді є величиною постійною. Виплати проводяться в кінці кожного періоду. З метою розрахунку плану амортизації позики спочатку визначається сума строкової виплати (Сn), яка включає суму, що направляється на погашення основного боргу (Дn) і величину процентних виплат (Пn) за кожний період.

Сn = Дn + Пn

Величина строкової виплати в кожному періоді не змінюється, тому

СІ =С2 = СЗ = … =Сn.

Розрахунок строкової виплати проводяться за формулою

,

де Д - загальна сума боргу за позикою;

Р - ставка проценту за умовами позики;

n- кількість періодів виплати.

Далі розраховується сума, яка виплачується кредитору у вигляді відсоткових платежів (Пn)

Пn = Дз*Р,

де Дз - сума залишку боргу

,

Сума, яку направлено на погашення основного боргу (Дn)

Дn = Сn - Пn.

2. Другий спосіб погашення позики- це амортизація шляхом проведення виплат основного боргу рівними платежами. В такому випадку, по-перше, розраховується Дn (сума, яка направляється на виплату основного боргу в кожному періоді).

Умовою при використанні цього способу є те, що:

Д1=Д2 = ДЗ = ..Дn.

Залишок боргу на кожного розрахункового періоду (Дз) визначається таким чином:

Дз = Д-Дn(К-1),

де К - номер розрахункового періоду.

А сума строкової виплати (Сn) розраховується таким чином:

Сn = (Д-(К-1))Р + Дn.

3. Третій спосіб — погашення позики змінними виплатами основного боргу. При цьому можливі два варіанта зміни: зростаючими платежами, або виплатами, сума яких зменшується. Крім того, такі зміни можуть проводиться як в арифметичній, так і в геометричній прогресії.

Розглянемо порядок проведення розрахунків при прийнятті змін в арифметичній прогресії. Спочатку визначається сума, яка направляється на виплату боргу в першому періоді (Д1) для зростаючої прогресії.

для прогресії, що зменшується:

де д - величина зміни суми виплати основного боргу.

Сума, яка направляється на погашення основного боргу в кожному наступному періоді, розраховується шляхом збільшення (зменшення)попередньої виплати на величину зміни суми виплати

Дn = Д1+(п-1)д

За умови зміни сум, які направляються на погашення боргу, в геометричній прогресії розрахунки проводяться таким чином^

- для зростаючої прогресії,

де К – коефіцієнт змін виплат з основного боргу.

- для прогресії, що зменшується.

Для кожного кредиту складається план амортизації позики, який є підсумком розрахунків.

Державним внутрішнім боргом України є строкові боргові зобов'язання Уряду України у грошовій формі. Державний внутрішній борг гарантується всім майном, що перебуває у загальнодержавній власності.

До складу державного внутрішнього боргу України входять позичання Уряду України і позичання, здійснені при безумовній гарантії Уряду, для забезпечення фінансування загальнодержавних програм.

Державний внутрішній борг України складається із заборгованості минулих років та заборгованості, що знову виникає по боргових зобов'язаннях Уряду України.

До боргових зобов'язань Уряду України належать випущені ним цінні папери, інші зобов'язання у грошовій формі, гарантовані Урядом України, а також одержані ним кредити.

До складу боргових зобов'язань Уряду України включається також частина боргових зобов'язань Уряду колишнього Союзу РСР, прийнята на себе Україною.

Боргові зобов'язання Уряду України можуть мати короткостроковий - до 1 року, середньостроковий - від 1 до 5 років і довгостроковий - 5 і більше років термін.

Боргові зобов'язання Уряду України виступають у вигляді облігацій внутрішніх державних позик і казначейських зобов'язань України.

В окремих випадках можуть бути й інші форми урядових боргових зобов'язань. Характер і умови таких зобов'язань у кожному конкретному випадку визначаються Урядом України за погодженням з Національним банком України.

Державний зовнішній борг України — це заборгованість за непогашеними зовнішніми позиками і невиплаченими за ними відсотками на певну дату. Цей борг складається з боргових зобов'язань перед міжнародними фінансовими організаціями — МВФ, Світовим банком, ЄС, ЄБРР, іноземними країнами-кредиторами — Росією, Туркменістаном, Німеччиною, США, а також іноземними банками (фідуціарні позики) і корпораціями.

Отже, державний зовнішній борг — це заборгованість за позиками, залученими з іноземних джерел. При цьому держава відіграє роль позичальника або гаранта погашення цих позик іншими позичальниками. До складових державного зовнішнього боргу належать: • прямий борг, що формується через залучення іноземних кредитів, безпосереднім позичальником за якими є держава, і випуск державних цінних паперів у вигляді зовнішніх державних позик. Кредитні відносини базуються на прямому державному управлінні;

Державний борг може бути капітальним і поточним. Капітальний державний борг — це вся сума випущених і непогашених боргових зобов'язань держави, а також доходи (проценти), які необхідно сплатити за цими зобов'язаннями. Поточний державний борг — витрати з виплати доходів (процентів) кредиторам за всіма борговими зобов'язаннями держави і погашення зобов'язань, термін сплати яких настає в поточному періоді.