Тема 10. Індекси
Суть і функції індексів
3.Агрегатна форма загальних індексів
Середньозважені індекси
1.Суть і функції індексів
Від латинського «index» означає –показник. У широкому розумінні індекс — це символ або число, яким позначається окремий елемент масиву (класифікації).
Індекс –це відносний показник, який характеризує зміну рівня певного явища порівняно з іншим рівнем того самого явища, прийнятого за базу порівнянням. За допомогою індексів вивчають рівні різних економічних явищ у часі й просторі, оцінюють рівень виконання плану по групі різнорідних явищ, галузі або підприємству в цілому; розкладають складну економічну сукупність на складові частини для визначення зміни загального рівня явища за рахунок окремих факторів; виявляють вплив структурних зрушень на результативні показники. В окремих випадках завдання, які розв'язуються за допомогою індексів, подібні до завдань, що вирішуються за допомогою відносних величин. Проте, індекси відображують зміни складніших явищ, окремі елементи яких не можна підсумувати.
Класифікація індексів досить різноманітна, тому залежно від тієї чи іншої класифікаційної ознаки розрізняють слідуючі види індексів.
І. Залежно від бази порівняння індекси поділяють на:
- базисні- усі періоди порівнюють з одним, взятим за базу
-ланцюгові – кожен наступний період порівнюють з попереднім
ІІ За видом об’єктом порівняння
Динамічні індекси характеризують відносні зміни складних суспільних явищ у часі;
Територіальні індекси, що показують співвідношення явищ у просторі (між підрозділами, підприємствами, районами, областями, країнами тощо).
Індекси порівняно з планом (з нормою, з стандартом) – характеризують стан діяльності підприємств ( організацій) за поточний період в порівнянні з планом
ІІІ Залежно від об’єкта дослідження розрізняють індекси:
індекси фізичного обсягу продукції
Територіальні індекси, що показують співвідношення явищ у просторі (між підрозділами, підприємствами, районами, областями, країнами тощо).
Індекси розміру та структури посівних площ
IV В залежності від змісту та характеру індексуємої величини
Індекси кількісних (об'ємних) показників характеризують зміни об'єму явища (тобто за зміною кількісної ознаки), наприклад фізичного обсягу продукції, розміру і структури посівних площ, поголів'я тварин, витрат кормів худобі і птиці тощо.
Індекси якісних показників відображують зміни ознак, властивостей одиниць сукупності. До цієї групи належать індекси цін, продуктивності праці, собівартості продукції, урожайності сільськогосподарських культур, продуктивності тварин та ін.
V За ступенем охоплення досліджуваного явища індекси поділяють на:
Індивідуальні індекси характеризують зміну в динаміці або відображають співвідношення в просторі якогось одного явища. Етапи побудови індивідуальних індексів включають в себе:
а). запис позначення індексу та його назви (індексованої величини);
б). у чисельник формули індексу записується позначення індексованого показника звітного періоду, а у знаменник –базового.
в).
і т.д. (10.1)
Зведені (загальні) індекси – це співвідношення рівнів показника, до складу якого входять неоднорідні елементи (тобто, співвідношення складного показника, окремі елементи якого не можна безпосередньо сумувати). Для побудови зведених індексів використовують сумірники (щоб привести різні елементи показника до порівняльного виду). Етапами побудови зведених індексів є :
а). запис позначення індексу та його назви (індексованої величини);
б). у чисельнику і знаменнику
формули індексу проставляються значки
;
в). визначення показника, що виступатиме у ролі сумірника індексу. Якщо індексований показник являється кількісною ознакою, то в ролі його сумірника виступатиме якісний показник і навпаки (при якісних індексованих величинах – сумірниками є кількісні ознаки).
г). запис у чисельнику показника
звітного періоду та у знаменнику –
базисного.
(10.2)
VI. Залежно від методології або за формою побудови розрізняють:
Агрегатний індекс — складний відносний показник, який характеризує середню зміну соціально-економічного явища, яке досліджується з декількох видів одиниць (однорідних або неоднорідних) . Це індекс, який є відношенням двох сум.
Середній індекс — це індекс, який визначено як середню величину з індивідуальних індексів.
VII. Залежно від складу явища індекси поділяються на:
Індекси фіксованого складу
Індекси змінного складу
Індекси структурних зрушень
Індивідуальні індекси – це відношення однорідних показників (відношення двох індексованих величин, в чисельнику знаходиться величина поточного року,а в знаменнику – величина базисного року, з яким порівнюється)
При обчисленні індексів розрізняють наступні показники:
Прикладами розрахунку індивідуальних індексів є такі :
А) для кількісних ( обємних ) показників :
-індивідуальний індекс фізичного обсягу продукції
-Індивідуальний індекс кількості відпрацьованих людино-днів (Т1,Т0)
-Індивідуальний індекс розміру посівної площі (h1.h0)
Б) для якісних показників :
-Індивідуальний індекс цін на певний вид товару(p1.p0)
-Індивідуальний індекс собівартості продукції (z1.z0)
-Індивідуальний індекс продуктивності праці (t1.t0)
Звітний показник(період) показник (період), що підлягає вивченню. Його також називають поточним або фактичним і позначається «1».
Базисний показник (період) період (показник), з рівнем якого проводять порівняння (знаменник). Окрім базисного його ще називають плановий період, позначаючи «0».