Причини порушення ліквідності

Прорахунки банків в оцінці величини можливих ризиків при здійсненні своїх операцій.

Наявність форс-мажорних обставин, тобто причин, які не залежать ні від позичальника, ні від боржника.

Причини, пов’язані з порушенням збалансованості активів і пасивів банку.

Загальні підходи

До вирішення проблем ліквідності

0. Управління активами.

Накопичення в основному ліквідних активів (готівка і цінні папери, що швидко реалізуються). Цей метод використовується здебільшого невеликими банками.

0. Управління пасивами,

або стратегія управління запозиченою ліквідністю – запозичення коштів, необхідних для покриття очікуваного попиту на ліквідні кошти (міжбанківські позики, значні депозитні сертифікати, позики НБУ).

0. Управління активами й пасивами.

Поєднання першого і другого.

Рейтингова система оцінки банківської установи

У світовій практиці застосовується рейтингова система всебічної оцінки кожної банківської установи. Ця система має назву CAMEL.

Система CAMEL – це система оцінки банківської установи за такими критеріями: капітал, активи, менеджмент, дохідність, ліквідність.

За цією системою можна проаналізувати п’ять найголовніших функціональних сторін діяльності банку і присвоїти комерційним банкам певні оцінки за п’ятибальною шкалою.

4.2. Контроль за діяльністю комерційних банків

Необхідність контролю за діяльністю комерційних банків обумовлена тим, що в умовах ринку йде жорстка конкурентна боротьба між банками, а це змушує їх дедалі підвищувати ризикованість своїх операцій, щоб задовольнити потреби й вимоги клієнта та отримати прибуток.

Підвищення ризикованості банківських операцій робить діяльність банків дедалі небезпечнішою і може призвести до загрози банкрутства.

Банкрутство банку небезпечне не тільки для його акціонерів, вкладників, а й для суспільства в цілому, оскільки підриває довіру клієнтів до всієї банківської системи, а значить – і до фінансового ринку загалом. Ось чому необхідний всебічний контроль за банківською діяльністю.

Контроль за банківською діяльністю – це комплекс заходів, спрямованих на забезпечення регулярного спостереження і періодичних перевірок фінансово-господарської діяльності, організації роботи банку та його підрозділів.

Головними цілями банківського контролю є:

• захист акціонерів і вкладників кожного конкретного банку від некомпетентного управління та зловживань;

• підтримка стабільності на фінансовому ринку шляхом попередження "системного ризику".

Системний ризик полягає в тому, що банкрутство одного банку може призвести до банкрутств кількох банків, у результаті чого втрачається довіра до банківської системи в цілому.

Для попередження банкрутства і утворюється система контролю за діяльністю комерційних банків, яка означає основні принципи, форми і методи контролю, а також установи, що здійснюють цей контроль.

Система контролю за діяльністю комерційних банків

Зовнішній контроль

Внутрішній контроль

Внутрішній банківський аудит

Державний контроль

Зовнішній аудит

– Центральний БУ; – незалежні – ревізійні відділи банку

– Державна аудиторські (відділ внутрішнього

податкова компанії. банківського аудиту);

адміністрація; – ревізійні комісії.

– Правоохоронні

органи.

 Питання для самоконтролю

1. Джерела інформації аналізу фінансового стану комерційного банку.

2. Цілі діяльності банку.

3. Основні показники прибутковості банків.

4. Поняття про ліквідність.

5. Фактори дотримання банком ліквідності.

6. Причини порушення ліквідності.

7. У чому полягає необхідність контролю за діяльністю комерційних банків?