Коммерческие банки (кб).

Коммерческие банки - коммерческие организации, являющиеся юридическими лицами, которым на основании лицензии, выданной ЦБ РФ предоставляется право привлекать средства от юридических и физических лиц и размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческие банки классифицируются:

а) в зависимости от формы собственности, лежащей в основе капитала:

- на паевые: товарищества и акционерные банки;

- с участием иностранного капитала;

- иностранные банки;

б) по критериям специализации:

- по функциональной специализации (инновационные, инвестиционные, учетные, ипотечные, депозитарные, сберегательные);

- по отраслевой специализации (сельхозбанки, банки социального развития, строительные банки, трастовые, внешнеторговые);

- по клиентской специализации (биржевые, потребительского кредита, кооперативные, коммунальные, страховые);

- по территориальной специализации (региональные, межрегиональные и международные);

Для финансирования целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специализированные банки - банки развития.

Основа деятельности банка – достижение баланса между привлечёнными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности, надёжности, поддержания ликвидности.

Банковские операции - это операции, направленные на решение задач банков, т.е. отражающие основную банковскую деятельность. Все операции делятся на активные и пассивные.

Пассивные банковские операции – операции, посредством которых банк формирует свои денежные ресурсы для проведения кредитных и иных активных операций. К пассивным операциям относятся: привлечение (хранение) средств на счетах, прием вкладов, получение кредитов банком, увеличение собственного капитала банка, получение доходов от размещения ценных бумаг.

Активные банковские операции - операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении финансовых ресурсов (пассивов) в различных формах. К активным операциям относят все кредитные и инвестиционные операции.

У банка имеется четыре направления банковских операций:

1. депозитные;

2. кредитные услуги или операции;

3. инвестиционные;

4. прочие;

Рассмотрим основные банковские операции:

1. расчётно-кассовые операции (открытие счетов, осуществление расчётов по поручению клиентов и банков- корреспондентов и их кассовое обслуживание). Коммерческий банк открывает следующие виды счетов для банков:

- лоро-счета - это счета, открывающиеся банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению;

- востро-счета - счета третьих лиц на счете банка-корреспондента по отношению к данному кредитному учреждению;

- ностро-счета - счета данного кредитного учреждения у банков- корреспондентов, на котором отражаются взаимные платежи;

- корреспондентский счет - счет на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключаемого корреспондентского договора;

- расчетный счет - счет, который банк открывает своим предприятиям и организациям, имеющим самостоятельный баланс, для хранения средств и осуществления расчетов (их можно открыть несколько);

- текущий счет - счет в банке для хранения денежных средств и осуществления ряда расчетов (выплаты заработной платы);

- ссудные счета - на которых банк учитывает предоставление и учет погашения кредитов, ссудные счета бывают простыми и специальными;

- контокоррентный счет - открываемый по взаимному согласию двух организаций, находящихся в постоянных денежных отношениях. Расчет по данному счету производится посредством учета взаимных долгов. Счет открывается при контокоррентном кредите;

- депо-счета - счета для учета ценных бумаг;

- депозитные счета – счета отражающие вклады в банки физических и юридических лиц. При вкладе юридическим лицом банк выдает ему депозитный сертификат. При вкладе на счет физическим лицом - сберегательный сертификат. Депозитный и сберегательный сертификат являются ценными бумагами. Депозиты бывают:

- до востребования;

- и срочные, когда срок хранения депозита оговорен и владелец счета не может потребовать деньги раньше этого срока без убытка для себя. Срочные счета делятся бывают:

- детские;

- пенсионные;

• к бракосочетанию и т.д.

Проценты по срочным вкладам, как правило, выше, чем процентная ставка до

востребования.

- валютный счет;

- субсчет - подсобные счета, открываемые предприятиями, имеющими отдельные хозяйственные подразделения, в районах, не входящих в район деятельности банка;

- бюджетные счета - счета бюджетных предприятий;

Все виды открываемых счетов оформляются банком на основании заключённых договоров. Денежные средства, по поручению клиентов банка, при наличии соответствующих платежных документов, зачисляются или списываются со счета клиента. Расчеты проводятся в безналичной форме.

2. кассовое обслуживание заключается в приеме денежных средств и выдаче их в наличной форме;

3. привлечение вкладов (основные виды рублёвые и валютные, до востребования и срочные);

4. привлечение депозитов;