Глоссарий

Масштаб цен — это денежная единица, используемая для изме­рения и сравнения стоимости товаров (услуг, работ). В каждой стра­не действует свой масштаб цен: в Российской Федерации — рубль, в США — доллар, в Германии — немецкая марка и т. д.

Покупательная способность денег — это способность их обмениваться на определенное количество товаров (услуг, работ). Она выражает наполняемость денежной единицы в обороте массой товаров (услуг, работ) при данном уровне цен и тарифов. Величина покупательной способности денег зависит в основном от уровня цен, видов товаров и структуры товарооборота.

Инфляция означает обесценение бумажных денег и безналич­ных денежных средств, не разменных на золото. Инфляция — это переполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы.

Высокие темпы инфляции (более 10 % в год) свидетель­ствуют о больной экономике, ведущей к стагнации, т. е. к экономи­ческому кризису.

Состояние экономики страны, характеризующее сочетание од­новременно протекающих процессов стагнации и инфляции, озна­чает стагфляцию экономики.

Инфляция — явление болезненное для кредиторов,, но она облег­чает жизнь заемщикам, которые выплачивают долг обесцененными деньгами.

Дефляция — это явление, обратное инфляции, и связана с паде­нием уровня цен. Дефляция означает подорожание стоимости денег, т. е. увеличение их покупательной способности. Небольшие темпы дефляции — большая радость для потребителей, но для экономики в целом дефляция — явление нежелательное, так как оно ведет к эконо­мическому спаду и ухудшению условий предпринимательства.

Монеты — это металлические деньги. Монеты могут изготавли­ваться также из драгоценных металлов. Монеты из драгоценных металлов являются законным средством платежа. Они обычно вы­пускаются как памятные (юбилейные) монеты и имеют не номи­нальную, а рыночную стоимость. Выпускаются для нумизматов и для торговли на бирже драгоценных металлов.

Банкноты делаются из бумаги и представляют собой банков­ские билеты, выпускаемые центральным банком государства. По су­ществу банкноты являются векселем государственного банка.

Банкноты теоретически должны быть обеспечены драгоценными металлами и другими активами, государственного банка, не обмениваются на золото и по экономической природе не отлича­ются от казначейских билетов.

Казначейские билеты — это бумажные деньги, выпускаемые казначейством, т. е. правительственным учреждением, ведающим кассовым исполнением государственного бюджета. Выпуск казна­чейских билетов характерен для слаборазвитых стран. В Россий­ской Федерации их нет.

Денежные суррогаты, или заменители денег, — это коммер­ческие ценные бумаги, предназначенные для совершения платежей и различных имущественных сделок. Это чеки (расчетные, дорож­ные, еврочеки), векселя, закладные, залоговые свидетельства, сер­тификаты банков и др.

Непрерывно протекающий во времени оборот денег представляет собой денежный поток. Денежный поток, при котором движение денег связано.с выполнением своих функций, представляет собой денеж­ное обращение.

Денежная масса — это совокупность покупательных, платеж­ных и накопленных средств (все наличные и безналичные деньги), обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражда­нам, хозяйствующим субъектам, государству.

Скорость оборота денег измеряется числом оборотов рубля в единицу времени и показывает, сколько раз рубль используется для оплаты товаров (услуг, работ) в течение определенного периода вре­мени, обычно за год.

Денежные агрегаты — это виды денег и денежных средств (заменителей денег), отличающихся друг от друга степенью ликвидности.

Кредит — это предоставление в долг денег или товаров.

Финансовый кредит — кредит, выданный банком или иным кредитным учреждением на условиях платности, срочности, воз­вратности.

Коммерческий кредит представляет собой рассрочку оплаты или отсрочку платежей, предоставляемую продавцом покупателю. К нему относятся также аванс покупателя и предварительная опла­та.

Инвестиционный налоговый кредит — отсрочка налогово­го платежа, предоставляемая государственными налоговыми орга­нами.

Товарный кредит — это кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность другой стороне.

Банковская гарантия — гарантия выполнения условий кон­тракта или возврата авансированных сумм, выдаваемая коммерче­ским банком по просьбе клиента.

Обеспечение кредита — это товарно-материальные ценности, недвижимость, ценные бумаги, затраты производства и предстоя­щий выпуск продукции, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученного кредита и упла­ты им причитающихся процентов. Основными видами обеспечения кредита являются: поручительство, гарантия, залог, страхование от­ветственности заемщика за непогашение кредита.

Финансовый кредит — это кредитование деятельности пред­приятия в форме прямой выдачи денежного займа.

Срочный кредит — это обычная форма кредита. Банк перечис­ляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении сро­ка кредит погашается (заемщик перечисляет со своего расчетного .счета банку соответствующую сумму денег).

Контокоррентный кредит — это кредит со специального ссуд-'. ного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счетами по поручению клиента, а также все средства, поступаю­щие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т. п.). '

Онкольный кредит — краткосрочный кредит, который погаша­ется по первому требованию (с предупреждением за 2-7 дней) и выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и това­рами, т. е. под залог.

Ипотечный кредит — кредит под залог недвижимости. Он вы-['дается ипотечными банками для покрытия крупных капитальных за­трат, нового строительства, приобретения недвижимости. Объект строительства является предметом залога.

Коммерческий кредит называется также фирменным кредитом, или кредитом поставщика. Сделка ссуды сопряжена здесь со сделкой купли-продажи товара, движение ссудного капитала слито с движением товарного капитала.

Фирменный кредит — традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в! форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя.

Вексельный кредит. Для кредитования торговых операции может использоваться коммерческий (торговый) вексель. Он выда­ется предприятием под залог товаров при совершении торговой сделки как платежный документ или как долговое обязательство

Учетная ставка по векселю — процентная ставка, применяе­мая для расчета величины учетного процента.

Учетный процент — плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя банком. Учетный процент — это плата за вексель­ный кредит.

Факторинг — это ряд комиссионно-посреднических операций, , связанных с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права на получение платежа по ним. Факторинг включает в себя:

• взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности по­купателя;

• предоставление продавцу краткосрочного кредита;

• освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.

Форфетирование представляет собой форму кредитования эк­спорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, приме­няется при поставке машин, оборудования на крупные суммы с дли­тельной рассрочкой платежа (до 7 лет).

Величину дисконта и сумму платежа форфетора продавцу долго­вых обязательств можно определить тремя способами:

1. по формуле дисконта;

2. по процентным номерам;

3. по среднему сроку форфетирования.

Кредит по открытому счету. Сущность кредитов или расче­тов по открытому счету заключается в том, что продавец отгружа­ет товар покупателю и направляет в его адрес товарораспоряди­тельные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету.

Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставле­ние которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. В результате такой опера­ции образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) — задол­женность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овер­драфта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Депозит представляет собой вклад денежных средств или цен­ных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала, используемого на выдачу кредитов, проведение факторинговых операций, осуществ­ление инвестиций и т. п. Поэтому депозит оплачивается банком.