1) Уровень оседания средств во вклады:

,

где Окг – остаток средств на конец года;

Онг – остаток средств на начало года;

Д – поступление средств во вклады.

2) Средний срок хранения вкладного рубля:

,

где О – средний остаток вкладов;

Об – оборот по выдаче вкладов;

360 – продолжительность периода (может быть 90- если квартал).

Лизинг – это форма финансирования в основные фонды, при которой лизинговая компания (банк) приобретает для лизингополучателя имущество и отдает ему в аренду на определенный срок. Передача осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности. На весь срок лизингового договора имущество остается собственностью лизингодателя.

Трастовые операции – это операции по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами и другим имуществом юридических и физических лиц.

Факторинг – это финансовая операция, заключающаяся в уступке предприятием - продавцом права получения денежных средств по платежным документам за предоставленную продукцию в пользу банка или специализированной компании – «фактор-компании».

Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе.

Ключевые слова

Лимит кредитования	Сберегательное дело
Кредитная линия	Стабильность депозитной базы
Банковский риск	Лизинговые операции
Банковский депозит	Трастовые операции

1.9.2 Задачи и упражнения

Задача 1

Коммерческий банк оказывал следующие виды услуг своим клиентам: инкассация денежной выручки, открытие расчетных счетов, выдача гарантий, консалтинговые услуги.

Доходы, полученные от оказания услуг, составили:

• гарантии банка – 400 млн р.;

• инкассация денежной выручки – 50 млн р.;

• открытие расчетных счетов – 200 млн р.;

• консалтинговые услуги – 380 млн р.

Требуется определить сумму НДС, которую должен уплатить банк.

Задача 2

Определить, какой реальной убыточностью обладает финансовая операция, если при уровне инфляции 24% в год капитал вкладывается на один год под номинальную ставку ссудных процентов 18% годовых при ежемесячном начислении.

Кредитные операции.

Задача 1

Коммерческий банк выдал клиенту кредит в размере 500 тыс. р., сроком на 3 месяца, по ставке 24% годовых. В качестве обеспечения была представлена недвижимость. Кредит выдан в размере 60 % стоимости недвижимости.

Согласно условий кредитного договора клиент уплатил проценты за пользование кредитом полностью, но не погасил кредит.

Банк реализовал заложенную недвижимость через 9 месяцев после окончания кредитного договора.

Требуется определить финансовый результат по итогам этой кредитной операции, если стоимость приобретенных ресурсов для этой сделки составляла 20 % годовых.

Задача 2

Определить базовую процентную ставку по кредитным операциям банка исходя данных, приведенных в таблице. Процентная маржа равна 10%.

Источники средств	Удельный вес источника (Увес)	Прямые затраты, %			Коэффициент накладных расходов к прямым затратам	Общие затраты, % (Зобщ)	Взвешенные затраты (Увес*Зобщ)
		Затраты на привлечение средств	Затраты, связанные с обслуживанием	Прочие затраты
Собственные средства	0,03	3,2	2,1	0,4	0,1
Депозиты до востребования	0,76	6,8	5,4	0,8	0,1
Депозиты срочные	0,1	12	2,2	0,5	0,1
Сберегательные вклады	0,06	10	6,3	1,1	0,1
Межбанковские кредиты	0,04	18,6	1,6	0,9	0,1
Прочие	0,01	0	2	0,7	0,1
Итого	1,00	-	-	-	-

Задача 3

Выдан кредит на сумму 350 тыс. р. 1 апреля 2005 г. на 90 дней. Ставка по кредиту 28% годовых. Проценты начисляются на основную сумму кредита. Погашение основного долга кредита осуществляется в конце срока действия кредитного договора, а проценты за пользование кредитом выплачиваются 30-го числа каждого месяца. Составить график погашения платежей по кредиту.

Задача 4

Определить эффективную ставку по ссуде, если затраты на привлечение кредитных ресурсов 10%, целевая прибыль банка 3%, расходы, связанные с обслуживанием ссуды 40 тыс. руб. Объем ссуды 2 млн. руб. Срок ссуды 1 год. Какой доход должен получить банк, чтобы покрыть затраты на привлечение кредитных ресурсов и обеспечить целевую прибыль?

Задача 5

В качестве залога при кредитовании предлагается объект, расположенный на земельном участке 950 м². Цена 1 м², включая затраты на подготовку участка к застройке, оценены банком в 850 руб. Стоимость объекта оценена в 3900 руб./м². Площадь постройки 1100 м². Годовой доход от эксплуатации объекта 400 тыс. руб. Производственные и управленческие расходы 80 тыс. руб. Процентная ставка капитализации дохода оценена в 6%. Определите двумя методами: сопоставимым (рыночным) и методом капитализации размер кредита под залог этого объекта, приняв условие, что банком при кредитовании данного клиента установлена скидка за риск 25%.

Задача 6

Разработать кассовый план для погашения долга в размере 500 тыс. руб., если проценты за долг начисляются по ставке 8% годовых. Срок ссуды 5 лет.

Варианты погашения долга представлены в таблице.

Критерий	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5	Вариант 6
Порядок начисления и выплаты процентов за кредит	Начисление по годам, выплата в конце срока	В конце каждого года	Прямой метод (по формуле сложного процента)	Равными срочными уплатами	Начисление на оставшуюся сумму долга и выплату по годам	Авансом
Порядок выплаты основной суммы долга	в конце кредитного периода	в конце кредитного периода			Ежегодно равными долями (1/5 часть)	в конце кредитного периода

Задача 7

Определите, что выгоднее: рублевый кредит в размере 1 млн. руб. под 22% годовых или долларовый кредит в размере 1 млн. руб. по курсу 28 руб. за доллар под 11% годовых валюте. Кредит берется сроком на 1 месяц. Рубль обесценивается на 0,5% в месяц.

Задача 8

Обязательство уплатить кредит на сумму 50000 руб. через 3 года заменяется на следующие условия:

- через 2 года выплачивается 30000 руб.;

- остальной долг погашается еще через 2 года.

Определить сумму последнего платежа, если реструктуризация долга осуществляется по эффективной ставке 10%. Дата привидения – начало срока обязательств.

Операции по привлечению денежных средств. Задача 1

Оценить стабильность вкладов (по показателю «срок хранения вкладного рубля») и возможность использования депозитов в качестве кредитных ресурсов, при условиях, приведенных в таблице.

Показатель	01.01.2004	01.01.2005
Средние остатки вкладов, млн. руб.	20	30
Оборот по выдаче вкладов, млн. руб.	15	20

Задача 2

Определить уровень оседания средств, поступающих во вклады, если остаток средств вкладов на начало года 2050 тыс. руб., на конец года 2250 тыс. руб. Поступление средств во вклады 1600 тыс. руб.