МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
|
Кафедра аудита и налогообложения
Опд.Ф.09 деньги, кредит, банки методические указания по выполнению практических занятий
Направление подготовки дипломированного специалиста
080100 Экономика
Специальность 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Уфа 2010
УДК 336(07)
ББК 65.27 (я7)
Д 34
Рекомендовано к изданию методической комиссией экономического факультета
(протокол № 1 от «13» сентября 2010 г.).
Составитель: доц., к.э.н. М.М. Макова, к.э.н. В.И. Губайдуллина
Рецензент: ст. преподаватель кафедры финансов и кредита Кагирова З.Ф.
Ответственный за выпуск: зав. кафедрой аудита и налогообложения, к.э.н., доц. В.П. Кулешова
Оглавление
Введение ………………………………………………………………….…… |
4 |
1 Методические указания к проведению практических занятий ….…. |
5 |
1.1 Сущность денег. Эмиссия и денежный оборот ……………………. |
5 |
1.2 Денежная система …………………………………………………… |
8 |
1.3 Инфляция …………………………………………………………….. |
10 |
1.4 Сущность, функции, формы и роль кредита..………………….…... |
14 |
1.5 Рынок ссудных капиталов. Ссудный процент …………………….. |
16 |
1.6 Международные валютно-кредитные и расчетные отношения …. |
22 |
1.7 Сущность банковской деятельности. Центральный банк ………… |
24 |
1.8 Коммерческие банки ………………………………………………… |
26 |
1.9 Операции коммерческих банков.…………………………………… |
28 |
1.10 Счета, открываемые в банках ………………………..................... |
34 |
1.11 Безналичные расчеты банков ……………………………………… |
35 |
2 Фонд контрольных вопросов к экзамену ……………………………… |
39 |
3 Словарь основных терминов и понятий ………………………………. |
41 |
Библиографический список ……………………………………………….. |
44 |
Введение
Целью дисциплины «Деньги, кредит, банки» является изучение природы денег, кредита и банков, что даст будущим экономистам возможность разбираться в их функционировании, анализировать тенденции и закономерности денежного обращения.
В числе задач курса: изучение теоретического содержания основных экономических категорий и понятий в сфере денег, денежного обращения, кредита и банков в условиях рыночной экономики; освоение понятийного аппарата теории денег, кредита и банковского дела; выявление особенностей организации денежного оборота при разных моделях экономики; формирование научного представления о сущности денег и кредита, их функции и роль в развитии национального и мирового хозяйства; изучение основных теорий и концепций в денежно-кредитной сфере в России и за рубежом; изучение положений о денежной системе, организации денежного оборота, наличного и безналичного денежного обращения, причин инфляции и путей ее преодоления, механизмов денежных реформ; изучение основ банковской деятельности, элементов банковской системы, банковских операций и сделок; изучение роли банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, их функции и операции; формирование представлений о роли и значении международных финансово-кредитных организаций; овладение навыками аналитических разработок в области денежного обращения, кредита, банковского дела и др. в специальных дисциплинах и дисциплинах специализации; научить студентов самостоятельно работать с литературой, творчески мыслить, вести дискуссию по проблемным вопросам, четко и аргументировано отстаивать свою позицию; привить навыки научно-исследовательской работы в процессе написания курсовой работы.
В первом разделе настоящего практикума рассматриваются теория денег, денежная система и ее элементы, организация денежного оборота, безналичных расчетов и налично-денежного обращения в РФ, анализируются причины инфляции и показан механизм денежных реформ.
Второй раздел о кредите включает не только его сущность, функции, законы и роль в экономике, но и формы кредита, принципы и методы кредитования, организацию кредитования в РФ и Республике Башкортостан.
Сочетание теории с практикой присуще и третьему разделу, охватывающему банки. Банк рассмотрен как элемент банковской системы, как особый денежный институт, создающий специфический продукт в виде платежных средств и различных услуг. Определенное место отведено банковскому законодательству РФ и РБ, которое устанавливает принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, а также определяет порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Настоящий практикум предназначен для проведения практических занятий по следующим темам: «Сущность денег. Эмиссия и денежный оборот», «Денежная система», «Инфляция», «Сущность, функции, формы и роль кредита», «Рынок ссудных капиталов. Ссудный процент», «Международные валютно-кредитные и расчетные отношения», «Сущность банковской деятельности. Центральный банк», «Коммерческие банки», «Операции коммерческих банков», «Счета, открываемые в банках», «Безналичные расчеты банков».
1 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ПРОВЕДЕНИЮ
ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
1.1 СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ. ЭМИССИЯ И ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
1.1.1 Содержание темы
Необходимость и предпосылки возникновения денег. Роль денег в условиях рыночной экономики. Характеристика денег как экономической категории. Виды денег и их особенности. Теории денег. Функции денег: мера стоимости и масштаб цен, средства обращения, средства платежа, средства накопления. Функции мировых денег. Денежная масса, необходимая для осуществления функций денег. Денежные агрегаты. Денежная база. Роль денег в воспроизводственном процессе. Роль денег в развитии производства и повышении его эффективности, в процессах формирования и распределения национального дохода, во внешнеэкономических отношениях. Понятие и виды денежной эмиссии. Выпуск денег в хозяйственный оборот. Кредитный характер современной денежной эмиссии. Эмиссия безналичных денег. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора. Налично-денежная эмиссия. Понятие денежного оборота. Каналы движения денег (безналичных и наличных). Состав денежного оборота: платежный оборот, денежно-платежный оборот, денежное обращение, налично-денежный оборот. Принципы организации налично-денежного оборота, схемы потоков в экономике.
Деньги – товар особого рода, выражающий стоимость всех других товаров и служащий всеобщим эквивалентом. Деньги – историческая и экономическая категория.
Две концепции происхождения денег: рационалистическая - соглашение между людьми и эволюционная - выделяется некий товар помимо воли людей.
Деньги в своем развитии выступали в двух видах: 1) действительные деньги; 2) знаки стоимости (заместители действительных денег – казначейские билеты и банкноты). Обращающиеся в настоящее время знаки стоимости, в зависимости от их эмитента можно разделить на: казначейские билеты и банкноты.
В зависимости от оценки роли денег и денежной системы в развитии экономики существуют различные теории денег. Эти теории возникают, получают подтверждение и какое-то время господствуют. Различают три основные теории денег: 1) металлическая; 2) номиналистическая; 3) количественная (ее разновидностью является монетаризм).
Уравнение обмена (уравнение Фишера) имеет вид:
M*V=P*Q,
где М - количество денег в обращении;
V - скорость обращения денег;
P - средний уровень цены товарных сделок;
Q - количество (объем) товарных сделок.
Функции денег выражают внутреннюю основу, содержание денег. Выделяют 5 функций: 1) мера стоимости и масштаб цен; 2) средство обращения; 3) средство платежа; 4) средство накопления и сбережения; 5) функция мировых денег.
Эмиссия – это такой выпуск денег в обращение, который приводит к общему увеличению денежной массы.
Денежный оборот – это совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, в которых деньги выполняют функцию средства обращения и средства платежа.
Закон денежного обращения:
,
где M – количество денег, необходимых для обращения;
Р– количество проданных на рынке товаров;
Q – уровень товарных цен;
К– сумма цен товаров, проданных в кредит;
а– сумма платежей по обязательствам;
b– сумма взаимопогашаемых обязательств;
V– скорость обращения одноименной денежной единицы.
Ключевые слова
-
Денежная система
Эмиссия денег
Виды денег
Денежный мультипликатор
Функции денег
Денежный оборот
Теории денег
Денежное обращение