Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка.

Анализ структуры и динамики «работающих» и «неработающих» активов банка.

Структура и динамика банковских доходов и расходов по годовому и квартальному отчету о прибылях и убытках. Процентные и непроцентные доходы и расходы. Расходы по формированию и доходы по восстановлению резервов на покрытие возможных потерь по ссудам и иным активным операциям. Прочие и административно-управленческие расходы банка.

Анализ прибыли банка и банковской процентной маржи. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль. Направления использования прибыли.

Абсолютная и относительная маржа: чистый процентный доход и коэффициенты маржи. Расчет относительной маржи по активам и работающим активам. Оценка минимального значения процентной маржи.

Сравнительная оценка доходности и прибыльности отдельных активных операций банка. Сравнительная оценка стоимости отдельных обязательств банка. Оценка спрэда прибыли.

Анализ рентабельности и эффективности банковской деятельности. Основные коэффициенты рентабельности. Соотношения доходов и расходов банка.

Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Экономическая сущность ликвидности активов баланса и платежеспособности банка. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность банка. Конфликт между ликвидностью и доходностью.

Группировка банковских активов и пассивов по степени ликвидности и срочности исполнения обязательств соответственно. Договорной срок активов и пассивов и фактический период времени, оставшийся до их погашения. Влияние расхождения этих сроков на результаты оценки ликвидности.

Анализ структуры и динамики наиболее ликвидных активов банка. Определение соотношения активов различной степени ликвидности и пассивов соответствующего срока востребования.

Ликвидность банка и обязательные экономические нормативы деятельности банка, предусмотренные инструкцией 110-И.

Расчет нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4.

Группировка активов банка по степени риска вложений.

Расчет и анализ достаточности капитала банка и максимальных размеров риска. Нормативы Н1, Н6, Н7, Н9, Н10, Н12.

Анализ финансового состояния коммерческого банка.

Финансовое состояние и финансовая устойчивость банка.

Направления анализа финансового состояния банка. Оценка ликвидности банковских активов. Оценка структуры и динамики активов и пассивов. Оценка экономических нормативов деятельности кредитной организации. Оценка отдельных операций кредитной организации (депозитных, кредитных, с ценными бумагами и т.п.) и их качества (доходность, ликвидность, риск, оборачиваемость и т.п.). Оценка финансового результата, эффективности и рентабельности банковской деятельности.

Недостатки анализа расчетных коэффициентов.

Задание для курсовой работы общие указания по выполнению курсовой работы

Курсовая работа предназначена для студентов очной и заочной формы обучения по специальности «Банковское дело».

Курсовая работа включает девять вариантов. Вариант определяется по начальной букве фамилии студента и дифференцируется по видам коммерческих банков. При необходимости (в случае прохождения преддипломной практики в ином банке), с согласия преподавателя предлагаемый банк может быть заменен на другой.

Начальная буква фамилии	Вариант	Наименование банка
А, К, У	1	Сбербанк РФ
Б, Л, Ф	2	Челябинвестбанк
В, М, Х	3	Челиндбанк
Г, Н, Ц	4	Альфа-банк
Д, О, Ч	5	Банк Снежинский
Е, П, Ш, Щ	6	Банк Москвы
Ж, Р, Э	7	Банк ВТБ 24
З, С, Ю	8	Уральский банк реконструкции и развития
И, Т, Я	9	Райффайзенбанк

Цель курсовой работы – самостоятельное исследование и анализ деятельности действующего коммерческого банка на основе доступных данных официальной отчетности.

Для анализа студент использует данные годовой отчетности банка за два периода, последний из которых предшествует текущему.

Расчеты осуществляются студентом самостоятельно на основе таблиц приложения. Расчеты обязательно должны сопровождаться необходимыми пояснениями и выводами.

Курсовая работа должна иметь следующую структуру и обязательные части:

• титульный лист с указанием учебного заведения, кафедры, дисциплины, темы, ФИО студента, учебной группы и формы обучения;

• содержание;

• теоретическая часть по теме;

• практическое задание;

• список литературы, оформленный в соответствии с действующими требованиями;

• приложения (отчетность, на основе которой осуществлялся анализ).

Объем курсовой работы должен соответствовать объему 30-40 страниц печатного текста (шрифт Times New Roman, кегль 14, через полтора интервала).

Курсовая работа проверяется и оценивается преподавателем ПЦК «Финансовых дисциплин». При положительной оценке работы студент допускается к ее защите. Без защиты курсовой работы студент не допускается к сдаче экзамена или зачета по профессиональному модулю.

Если работа допущена к собеседованию, однако, в рецензии имеют место определенные замечания, то эти замечания должны быть учтены при подготовке к собеседованию.

Курсовая работа сдается на рецензирование в печатном варианте и прикладывается электронный вариант расчетов.