Глава XVIII основы методики расследования присвоения, растраты имущества или завладения им путем злоупотребления должностным положением (хищения)

§1. Общая и частные методики расследования присвоения, растраты имущества или завладения им путем злоупотребления служебнымь положением (хищения)

Борьба с посягательствами на отношения собственности яв­ляется одной из главных задач в осуществлении уголовной по­литики государства, одной из важнейших его функций — обес­печения экономической безопасности, защиты права собствен­ности (ст.ст. 17, 41 Конституции Украины). Изучению проблем расследования преступлений против собственности, особенно хищений, в криминалистике советского периода уделялось боль­шое внимание, вследствие чего были разработаны отдельные методики расследования хищений, совершаемых в различных отраслях производства, сферы обслуживания.

Однако коренные преобразования в сфере экономики, пе­реход к рыночным отношениям, реформирование собственно­сти и ряд других причин социального и правового характера привели к существенным изменениям в состоянии, динамике и структуре преступных посягательств на отношения собствен­ности. Отмечаются определенные особенности в механизме пре­ступлений, способах приготовления к их совершению и сокры­тию в сфере предпринимательской деятельности, кредитования, приватизации и др. Этому содействуют также недочеты в уста­новленном порядке обращения денежных средств, материаль­ных ценностей, их учета, отчетности, документооборота и др.

Методика расследования преступлений, квалифицированных по ст. 84, (86і) УК, содержит общие научные рекомендации по делам о преступлениях, называемых должностными хищения­ми. Данная методика в основных ее положениях может рассмат­риваться как базовая для расследования всей группы экономи­ческих преступлений. Отраслевой критерий классификации от­дельных методик оказался наиболее целесообразным, поскольку в построенных на этом принципе методиках наиболее полно и всесторонне отражена специфика основных элементов крими­налистической характеристики хищений, прежде всего отно­сительно предмета хищения, обстановки хищения, которые оп­ределяют другие ее элементы.

Однако научные рекомендации относительно методики рас­следования хищений в такой сфере народного хозяйства, как промышленность являются весьма общими. Поэтому в отрасле­вых методиках расследования принимаются в расчет особенно­сти не только сферы, но и вида производства. Необходима так­же конкретизация в границах указанных отраслей, например, в текстильной отрасли существуют особенности трикотажного производства, определяющие специфику способов посягатель­ства на материальные ценности. В расследовании хищений в аграрном секторе и сфере переработки продукции классифи­кация отдельных методик проводится относительно специфи­ки производственных и перерабатывающих предприятий (мо­локозавод, мясокомбинат и др.). Такие методики претерпевают определенные изменения под воздействием изменения форм соб­ственности, акционирования, хозяйственно-производственных, организационно-управленческих преобразований. Наряду с та­кими методиками расследования используют методики, постро­енные на общности предмета посягательства, способах престу­пления, лицах, могущих быть причастными к хищению (долж­ностных, материально ответственных).

Необходимость дифференциации методик расследования хи­щений, по признаку предмета посягательства определяется тем, что расхитители в большинстве своем, посягая на денежные

Основы методики расследования присвоения, растраты имущества или швладения им путем злоупотребления должностным положением (хищения)

средства, совершают это путем прямого присвоения, растраты денежных средств, находящихся в их распоряжении, или при содействии должностных лиц оформляют получение этих средств (из банка, других источников) или делают это за счет реализации похищенных материальных ценностей.

В системе методик расследования хищений выделяются ре­комендации, вытекающие из особенностей способа соверше­ния преступлений. Обычно это методики расследования хи­щений способами, имеющими «межотраслевой» характер и часто применяемые расхитителями. Среди них выделяется ме­тодика расследования хищений, совершаемых путем выпуска и реализации неучтенной продукции, совершения бестовар­ных операций, а также путем создания излишков в процессе принятия, хранения, отпуска, транспортировки материальных ценностей и др.

Разрабатываются также рекомендации по расследованию хи­щений, основу которых составляет специфика субъекта таких преступлений по служебному положению и профессиональным функциям (заведующие хранилищами, складами, руководите­ли и работники производственных подразделений, технологи­ческого обслуживания, бухгалтерского учета и др.), преступ­ным связям, их роли в преступной группе.

Разработка наиболее полной системы отдельных методик расследования хищений позволяет всесторонне учитывать спе­цифику типичных следственных ситуаций, особенно возникаю­щих на начальном этапе расследования.