§4. Вопросы латенгности и выявления экономических преступлений

Одним из существенных недостатков в борьбе с экономиче­скими преступлениями является то, что часть их остается скры­тыми (лагентными), невыявленными и, таким образом, не раскрытыми правоохранительными органами. Данное обстоятель­ство ставит перед криминалистикой важную задачу, заключаю­щуюся в разработке методик не только расследования, но и вы­явления латентных преступлений.

Борьба с латентными преступлениями приобретает особую актуальность в современных условиях развития экономических отношений, защиты имущества от преступных посягательств.

Криминалистический аспект исследования латентных дея­ний содержится в разработке и совершенствовании средств и методов выявления и последующего раскрытия указанных пре­ступлений. Исследование данной проблемы требует межнауч­ного взаимодействия, участия криминалистов, криминологов, специалистов других юридических отраслей знаний, а также эко­номики, математики, информатики.

Разработанные в результате комплексных исследований ме­тодики раннего выявления скрытых хищений могут применять­ся в деятельности не только органов, непосредственно ведущих борьбу с экономической преступностью, но и прокурора, осу­ществляющего надзор за исполнением законов об охране соб­ственности, контрольно-ревизионных и иных контролирующих органов.

В криминалистике разработана методика экономического анализа, сущность которого заключается в выявлении среди группы однородных предприятий (участников экономической деятельности) таких хозяйствующих субъектов, функциониро­вание которых по ряду показателей отличается от большинства объектов данной группы, что отражается в системе технико-экономических показателей, по которым могут прослеживать­ся определенные признаки совершения преступлений.

Наряду с этим разработана методика экономико-кримина­листического анализа, основанного на изучении определенных данных с целью выявления возможных противоречий в масси­вах технико-экономических показателей, отражающих деталь­ную картину данного явления. В связи с этим перспективной является разработка экспресс-методик, применение которых не требовали бы специальной квалификации пользователей и по­зволяли получить общую оценку состояния контролируемого объекта, например в обстановке оперативно-поисковых или проверочных действий следователя, а также осуществляемых госу­дарственными органами, наделенными надзорными и контроль­ными полномочиями.

Такой подход может быть назван математико-криминалисти-ческим, поскольку его основой является формализованный ком­плекс алгоритмов и процедур. Работы в этом направлении были уже апробированы, некоторые из них дали практические ре­зультаты по выявлению признаков латентных хищений при по­мощи методов теории распознавания образов. Отмечая поло­жительные результаты, связанные с использованием указанных подходов, надо указать и свойственные им недостатки. В осно­ву всех указанных подходов положены идеи статистического анализа, надежность выводов которого в значительной мере за­висит от исходных данных. Поскольку в реальных условиях практической деятельности такие данные часто не имеют дос­таточно полного отражения, возникают проблемы интерпрета­ции полученных результатов. Выход из подобной ситуации в настоящее время лежит в сфере идеи структурно-лингвистиче­ского анализа эмпирических данных и методов теории искусст­венного интеллекта. В этом направлении уже проводятся науч­ные исследования. Такие методы хорошо зарекомендовали се­бя в социологии, психологии, медицинской и технической диагностике, что подтверждает возможности использования их в криминалистических исследованиях экономических объектов.