Глава XIX основы методики расследования преступлений в сфере хозяйственной деятельности

§1. Понятие и классификация преступлений в сфере хозяйственной деятельности

И методики их расследования

Преступления в сфере хозяйственной деятельности, как отмечалось, представляют собой широкую классификационную группу экономических преступлений, в границах которой выде­ляются преступления в сфере:

1) исполнения бюджета: нарушение законодательства о бюд­жетной системе Украины (ст. 803); издание нормативных актов, изменяющих доходы и расходы бюджета вопреки установленному законом порядку (ст. 804);

2) финансовых отношений, в которых выделяется две подгруппы: а) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 79); подделка знаков почтовой оплаты и проездных билетов (ст. 153); незаконное из­готовление, подделка, использование или сбыт незакон­но изготовленных либо полученных поддельных марок акцизного сбора (ст. 153'); б) сокрытие валютной вы­ручки (ст. 801); уклонение от уплаты налогов (ст. 1482); нарушение порядка выпуска (эмиссии) и обращения цен­ных бумаг (ст. 1488);

3) предпринимательских отношений: занятие запрещенны­ми видами предпринимательской деятельности (ст. 148); нарушение порядка занятия предпринимательской дея­тельностью (ст. 1483); фиктивное предпринимательство (ст. 1484); мошенничество с финансовыми ресурсами (ст. 1485); изготовление спиртных напитков и торговля ими (ст. 149); незаконная торговая деятельность (ст. 1556); про­тиводействие законной предпринимательской деятельно­сти (ст. 1558); сокрытие банкротства (ст. 1562); фиктив­ное банкротство (ст. 1563);

4) защиты от монополизма и недобросовестной конкурен­ции: незаконное собирание с целью использования или ис­пользование сведений, составляющих коммерческую тай­ну (ст. 1486); разглашение коммерческой тайны (ст. 1487); искусственное повышение и поддержание высоких цен на товары народного потребления и услуги населению (ст. 1555); сговор о фиксировании цен (ст. 1557); принуждение к вы­полнению или невыполнению гражданско-правовых обя­зательств (ст. 1982).

5) обслуживания населения: выпуск или реализация недоб­рокачественной продукции (ст. 147); обман покупателей (ст. 155); обман заказчиков (ст. 155'); получение незакон­ного вознаграждения от граждан за выполнение работ, свя­занных с обслуживанием населения (ст. 1552); нарушение правил торговли (ст. 1553);

6) регулирования перемещения имущества через таможен­ную границу Украины: контрабанда (ст. 70). Промежуточное положение в указанных подгруппах пре-ступлейий занимают деяния, относящиеся по основным критериями к экономическим преступлениям, однако ха­рактеризующиеся наличием насильственного элемента. К таким преступлениям относятся деяния, предусмотрен­ные ст. 1555 — «Искусственное повышение и поддержа­ние высоких цен на товары народного потребления и ус­луги населению»; ч. 2 ст. 1557 — «Сговор о фиксирова­нии цен»; ст. 1558 — «Противодействие законной пред­принимательской деятельности»; 1982 — «Принуждение к выполнению или невыполнению гражданско-правовых обязательств». Данные преступления в криминалистиче­ской методике составляют отдельную подгруппу, в рас­следовании которых используются рекомендации по ме­тодике расследования вымогательства (ст.ст. 862,144), свя­занного с экономической деятельностью потерпевших.

Построение методик расследования преступлений в сфере хозяйственной деятельности требует предварительной разработ­ки групповых и видовых криминалистических методик.

Наиболее широкой по составу является группа методик рас-' ! следования преступлений в сфере предпринимательских отно­шений, содержащая ряд составов преступлений, из которых зна­чительные трудности в расследовании составляет мошенниче­ство с финансовыми ресурсами (ст. 1485 УК).

Среди преступлений, входящих в группу деяний, совершаемых в сфере финансовых отношений, определенную сложность в рас­следовании представляет сокрытие валютной выручки (ст. 80' УК) и уклонение от уплаты налогов (ст. 1482 УК).

Необходимость разработки методик расследования указан­ных групп и видов преступлений связана с появлением новых деяний, совершаемых в сфере экономических отношений ра­нее неизвестными способами, требующих разработки кримина­листической характеристики, средств и методов их выявления и расследования.