Глава XVII основы методики расследования экономических преступлений

§1. Сущность и понятие экономических преступлений

Экономика государства представляет собой комплекс обще­ственного производства (народного хозяйства), включающий со­ответствующие отрасли (виды производства, услуг, обмена и по­требления). Экономика рассматривается также как совокуп­ность определенным образом сложившихся экономических отношений, основу которых составляют отношения собствен­ности.

Экономика в большей или меньшей степени подвержена кри­минальному воздействию под влиянием недостатков в системе ее регулирования, защиты правовыми, криминологическими и криминалистическими средствами.

К понятию экономики близки такие понятия, как «сфера эко­номики», «сфера экономики и финансов», «хозяйственно-фи­нансовая сфера», «сфера хозяйствования» и др., причем каж­дое из них имеет свою специфику.

Методика расследования экономических преступлений в по­следнее время начала освещаться в этому вопросу посвящаются главы о расследовании корыстных преступлений в сфере экономикиучебной литературе. В учеб­никах криминалистики . Так, в одном из них криминалистическая характеристика и классификация хищений рассматривается в традиционной сис­теме: особенности возбуждения уголовного дела; проведение ревизии по требованию следователя; планирование и органи­зация начального этапа расследования; проведение следственных действий; расследование некоторых видов хищении, со­вершаемых должностными лицами (хищений денег, предна­значенных для выдачи заработной платы; хищений, совершае­мых путем создания излишков материальных ценностей). Уде­ляется внимание выявлению и расследованию корыстных пре­ступлений в отдельных сферах рыночной экономики: 1) во внешнеэкономической деятельности (незаконные трансферт­ные сделки, переплата денежных средств зарубежным партне­рам); 2) во внутриэкономической деятельности (хищение де­нежных средств путем их перевода из безналичных в налич­ные, незаконное получение кредита, использование его с ко­рыстной целью, хищение денежных средств с использованием поддельных кредитных авизо).

Учебник криминалистики, специально посвященный рассле­дованию преступлений в сфере экономики, содержит главы о расследовании фальшивомонетничества, взяточничества и кор­рупции, хищений в государственном секторе экономики, хище­ний, совершенных с использованием авизо, налоговых престу­плений, мошенничества, вымогательства и др. Этот учебник яв­ляется профильным изданием для подготовки работников службы борьбы с экономическими преступлениями.

В работе учебно-справочного характера речь идет о том, что в связи с изменением форм собственности все преступления, осуществляемые против любого вида собственности, относятся к экономическим преступлениям.

Очевидно, что разные подходы к сущности экономических преступлений и критериев их классификации требуют реше­ния основополагающих вопросов развития данной отрасли кри­миналистической методики.

В этой связи необходимо различать понятия «экономические преступления» и «преступления в сфере имущественных отношений».

Относительно первого из них (экономические преступления) необходимо учитывать процесс изменения структуры экономи­ческой преступности под влиянием коренных преобразований в сфере экономики, вследствие чего появились преступления, ра­нее свойственные странам с рыночными отношениями. К таким деяниям принадлежат злоупотребление в сфере приватизации, на­логообложения и уплаты налогов, инвестиций, кредитования, ва­лютного регулирования, внешнеэкономической деятельности. Субъекты таких преступлений пополнились «элитной» прослой­кой преступников теневого предпринимательства, коррумпиро­ванных служащих. Появляется собственная беловоротничковая преступность.

Криминалистическое понятие «экономические преступле­ния» сводится к тому, что под ними следует понимать корыст­ные умышленные деяния, совершаемые лицами, выполняющи­ми определенные функции в сфере экономической деятельно­сти (производство, обслуживание), а также лицами, связанными с регулированием такой деятельности и контролем за ней.

Разработка и совершенствование методики расследования экономических преступлений предусматривает прежде всего оп­ределение элементов их уголовно-правовой и криминалистиче­ской характеристик, включающие:

сферу экономических отношений государственного или ча­стного сектора, отношений собственности всех форм, отноше­ний хозяйствования (предпринимательства) всех видов деятель­ности;

предмет посягательства (имущество разных видов — денеж­ные средства, валютные средства, ценные бумаги, материаль­ные ценности);

ненасильственные действия, а в отдельных случаях действия насильственного характера, совершаемые с целью удовлетво­рения преступного экономического интереса (противодействие законной предпринимательской деятельности, принуждение к искусственной манипуляции ценами);

общественно опасные последствия (материальный ущерб, моральный вред, подрыв деловой репутации предпринимателей и законных интересов потребителей);

Основы методики расследования экономических преступлений

субъекта: а) непосредственного участника экономических отношений (всех форм собственности и видов деятельности); б) субъекта недобросовестной конкуренции; в) субъекта регу­лятивной сферы экономической деятельности, наделенного раз­решительными и контролирующими полномочиями (такими субъектами могут выступать должностные лица, материально ответственные лица, работники государственного и частного секторов, частные лица);

потерпевших: физических и юридических лиц, которым на­несен материальный ущерб и моральный вред;

мотив, характеризуемый корыстной направленностью, с проявлением в отдельных случаях некорыстной мотивации, на­правленной на обеспечение деловой репутации того или иного субъекта экономической деятельности либо разглашение ком­мерческой тайны из мести и т.п.;

цель, различающуюся в зависимости от особенностей эко­номической сферы, вида деятельности (законной, противоза­конной), положения субъекта на рынке, и т.п.

Что касается понятия «преступления в сфере имущественных отношений», то его следует рассматривать в более широком смысле, как охватывающее не только собственно экономические преступления, но и посягающие на отношения собственности со стороны лиц, не наделенных функциями служебного управления и распоряжения вверенным им имуществом, «лиц посторонних», совершающих такие корыстные преступления, как кража и дру­гие, а также корыстно-насильственные деяния, посягающие на чужое имущество, находящееся в момент посягательства у того или иного лица (разбой, грабеж, вымогательство).