Тема 3.2. Методика розслідування розкрадань державного або суспільного майна, зроблених шляхом присвоєння, розтрати, зловживання службовим становищем

Завдання 3.2.1. Перелічите обставини, що підлягають доведенню по справах про розкрадання державного або суспільного майна.

Завдання 3.2.3. Назвіть первісні слідчі дії, якщо кримінальна справа порушена за матеріалами ревізії

1.______________________________________________________________________________________________________________________2.______________________________________________________________________________________________________________________3.______________________________________________________________________________________________________________________4.______________________________________________________________________________________________________________________5.__________________________________________________________6.__________________________________________________________7.__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 3.2.2. Які обставини можуть свідчити про наявність розкрадань державного або суспільного майна.

1.______________________________________________________________________________________________________________________2.______________________________________________________________________________________________________________________3.______________________________________________________________________________________________________________________4.__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________5.______________________________________________________________________________________________________________________6.__________________________________________________________

____________________________________________________________7.______________________________________________________________________________________________________________________8.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________

3Адание 3.2.4. Назвіть найбільш розповсюджені експертизи, призначувані по справах про розкрадання

Завдання 3.2.5. Назвіть відмітні риси ревізії т судово-бухгалтерської експертизи.

Ревізія	Судово-бухгалтерська експертиза
1.	1.
2.	2.
3.	3.
4.	4.

Завдання 3.2.6.1. Проаналізуйте дані, що утримуються у вступній частині, і визначите наявність основ для порушення кримінальної справи, тактикові затримки підозрюваних, виробництва обшуків і інших невідкладних слідчих дій.

2. Складіть схеми зв'язків злочинців, обороту документів і 1 матеріальних цінностей у сферах дій розкрадачів і хабарників. Підрахуйте за накладною суму викраденого.

(3.Складіть план первісних слідчих дій, укажіть які питання, що мають значення для швидкого і повного розкриття розкрадання, повинні бути вирішені у взаємодії з органами дізнання.

ВСТУПНА ЧАСТИНА

У відділ міліції надійшли дані про те, що на фабриках взуттєвого підприємства "Світанок" діють замасковані групи розкрадачів державного майна. Ці дані були піддані перевірці, у процесі якої встановлено, що розкрадачі за хабарі через керування легкої промисловості одержують сверхфондовое сировину для виготовлення взуття, "заощаджують" шкірсировину при розкрої. Виготовлене невраховане взуття реалізують через своїх співучасників у взуттєвих магазинах. Деяке взуття перемаркировывается з низьких сортів на вищі.

Організатором групи розкрадачів є комерційний директор Умнов. Він дістає сировину, з якого виготовляється невраховане взуття, щомісяця вручає частину привласнених грошей своїм співучасникам директорові Соболевському і працівникам керування — завідувачу відділом Зайчикову і його заступникові Нефеловскому. З матеріалів убачалося також, що Умнов одержує з взуттєвої фабрики № 9 через завідувача центральним складом Захаренкова шкіру на подклад до взуття, що списується як зопріла і непридатну до вживання. За це Умнов давав Захаренкову хабара.

Завідувач складом Камінів має безпосередні зв'язки з працівниками взуттєвого магазина № 11 Балканом і Овсовым, через які реалізує невраховане взуття, поділяє з ними викрадені гроші, веде облік викрадених кошт, маскує розкрадання в документах.

Начальник закрійно-заготівельного цеху Айвазов і начальник цеху легкого взуття Ремнев підібрали закрійників і майстрів (Ігнатов, Баранів і ін.), що за особливу плату готівкою виготовляють невраховану продукцію, розкроюють і шиють по убраннях взуття, для виготовлення якої подклад, устілку й інші деталі заміняють невідповідними технічним умовам.

На фабриці № 9 у группу розкрадачів входять начальник ОТК Кор-нев і зав. центральним складом Захаренков. Вони вступили в змову з якимись працівниками взуттєвого магазина № 4, через які продається жіноче взуття, перемаркірована з нижчих сортів на вищі. Корнєв, що не має ні досвіду, ні утворення для роботи на шкіряному підприємстві, був призначений на посаду начальника ОТК за хабар. Частина викрадених грошей Корнєв передає Зайчикову.

У процесі перевірки деякі факти маскування розкрадання були документовані. Так, по фабриці № 6 під час транспортування товару з підприємства в магазин, була сфотографована накладна за № 026519, по якій комірником Каминовым було відпущено магазинові № 11 через продавця Балкана 368 пара жіночого взуття.

Аналіз обох варіантів накладній свідчив про те, що злочинці шляхом реалізації неврахованого взуття викрали велику суму грошей.

У ході перевірки були здійснені контрольні закупівлі у взуттєвому магазині № 4 і зафіксоване 6 випадків продажу дамських туфель, що надійшли з фабрики № 9, з ознаками підчищення на них маркировочных штампів. Закуплене взуття разом з актами надійшли в міську інспекцію по торгівлі.

Рішення завдання 3.2.5.________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ

1. Яке значення боротьби з розкраданнями державного або суспільного майна у світлі рішень XXVII з'їзду КПРС?

2. Назвіть обставини, що підлягають доведенню при розслідуванні розкрадань.

3. У чому виявляються особливості порушення кримінальної справи по приховуваному розкраданню?

4. Які організаційні заходи проводить слідчий до порушення кримінальної справи по розкраданню?

5. Що розуміється під інвентаризацією, зняттям натурних залишків, документальною ревізією, контрольною закупівлею, бухгалтерською експертизою, зворотною калькуляцією?

6. У чому розходження документальної ревізії і бухгалтерської експертизи?

7. Що таке економічний аналіз господарської діяльності підприємства?

8. Назвіть методи перевірки документів.

9. Перелічите відомі вам способи розкрадань у будівельних організаціях, торгівлі, сільському господарстві, у сфері побуту, транспортних і держбюджетних організаціях.

10. Які найбільш характерні експертизи проводяться по справах про розкрадання які питання ставляться по кожнійій з них перед експертом?

11. Яке зміст профілактичної роботи слідчого по справах про розкрадання?

ЛІТЕРАТУРА

Арзуманян Т.М., Танасевич В.Т. Бухгалтерська експертиза при расследовани в судовому розгляді кримінальної справи. М., 1975. Баранова З.Т., Братковская В.В., Танасевич В.Г. Розслідування розкрадань коштів в установі організаціях, що складаються на державному бюджеті. М., 1964. Бахнин В.П. Коновалова Е.Ф. Особливості розслідування розкрадань при поштових пересиланнях Лекція. Омськ, 1973. Берензон А.Д., Яструбів В.Б. Боротьба з розкраданнями на підприємствах. М., 1977. Биків В.М. Особливості розслідування групових злочинів. Ташкент, 1980. Густов Г.А., Шпаків К.Ф. Про способи розкрадань // ^Н боротьби зі злочинністю. М., 1971. Вып. 14. Заходів А.А., Сапошинский Я.С. дебная товарознавча експертиза промислових товарів: Учеб. допомога. Волгоград, 1979. Зотов В. Відшкодування збитку по справах про розкрадання. // Соц. законність, 1974. № 12. Попередження розкрадань соціалістичного майна: Д тельность слідчого, прокурора і судна. М., 1969- Розслідування розкрадання державного або суспільного майна, зроблених шляхом присвоєння розтрати або зловживання службовим становищем: Учеб, допомога / Під ред. М.П. Хилобока. М., 1968. Сергєєв Л.А. Ревізія при розслідуванні злочинів. М-, 1969 . Ясинский Г.М. Охорона соціалістичної власності. Київ,1986. Яструбів В.Б. Попередження розкрадань соціалістичного майна на підприємствах. М., 1976.

Висновок викладача_________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Викладач __________________________.

"____"_________________198 _ м.