Задание № 17:

Проанализируйте оборачиваемость денежных средств организации. Определите период оборота денежных средств организации за каждый месяц. На основании полученных результатов обоснуйте величину среднемесячного остатка денежных средств, необходимых для текущей деятельности.

Таблица 18. - Движение денежных средств.

Месяц	Остатки денежных средств. тыс.руб.	Оборот за месяц, тыс.руб.	Период оборота, дни(2:3*30)
Январь	2840	20530
Февраль	5138	19196
Март	4222	39335
Апрель	3764	24128
Май	4766	23287
Июнь	5044	20644
Июль	2677	13752
Август	2013	12375
Сентябрь	4312	25667
Октябрь	5243	24424
Ноябрь	5801	46408
Декабрь	4752	26547

Результаты расчетов показывают колебания оборота денежных средств, в течение отчетного периода и срока с момента поступления денег на расчетный счет до момента их выбытия. Сделайте и запишите вывод.

Задание № 18:

Используя косвенный метод анализа движения денежных средств, отразите в таблице 19 скорректированный поток денежных средств по всей текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Выясните, есть ли фактическое расхождение между величиной полученной прибыли и наличием денежных средств у организации.

Таблица 19. – Движение денежных средств косвенным методом

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1	2
1. Начисленная амортизация
2. Изменение объема незавершенного производства
3. Изменение объема готовой продукции
4. Изменение расходов будущих периодов
5. Изменение авансов выданных
6. Изменение дебиторской задолженности
7. Изменение задолженности поставщикам
8. Изменение по авансам полученным
9. Уплата процентов за пользование кредитом
10. Краткосрочные финансовые вложения

Продолжение таблицы 19

1	2
11. Использование фонда социальной сферы
12. Изменение производственных запасов (+ НДС)
13. Изменение кредиторской задолженности
14. Долгосрочные финансовые вложения
15. Изменения задолженности по кредитам и займам
16. Прибыль за вычетом налогов обязательных платежей