5Экономический расчет

5.1 Расчет капитальных вложений

Произведем расчет суммы капитальных вложений на приобретение оборудования SI-3000 фирмы Iskratel, расход на упаковку, транспортно-заготовительные расходы.

Расчет капитальных вложений осуществляется по формуле

К = К_об. + К_монт. + К_тара+ К_тзр (1)

где К_об. — стоимость оборудования, тыс. руб.;

К_монт. — стоимость монтажных работ, тыс. руб.;

К_тара — расходы на тару и упаковку, тыс. руб.;

К_тзр.. — транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.;

Покупная стоимость оборудования

К_об=56400 тыс.руб

Определяем заготовительно-складские расходы по формуле

К_тзр=К_об*%_тзр/100%, (2)

где К_тзр.. — транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.;

К_об. — стоимость оборудования, тыс. руб.;

%_тзр­­— процент на транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.;

К_тзр=56400*5%/100 = 2820 тыс. руб.

Определяем затраты на тару и упаковку по формуле

К_тара= К_об*%_тара /100%, (3)

где К_тара — расходы на тару и упаковку, тыс. руб.;

К_об. — стоимость оборудования, тыс. руб.;

%_тара — процент на тару и упаковку, тыс. руб.

К_тара= 56400 * 0,5%/100% = 282 тыс. руб.

Определим затраты на монтажные работы по формуле

К_монт.= К_об. * %_монт.*100%, (4)

где К_монт. — стоимость монтажных работ, тыс. руб.;

К_об. — стоимость оборудования, тыс. руб.;

%_монт..— процент на монтажные работы, тыс. руб.

К_монт.= 56400*10% /100%= 5640 тыс. руб.

5.2 Расходы на разработку проекта

Заработную плату инженера определяем по формуле

З/п = окл* n* R_пр. (5)

где окл­­— оклад инженера, тыс. руб.;

n­­— количество месяцев на разработку проекта;

R_пр, ­­— коэффициент, учитывающий премии.

З/п= 25*2*1,3=65 тыс. руб.

Определим сумму страховых взносов от заработной платы по формуле

С_{тр.взносы}=З/п*%_{стр.взносов} /100, (6)

где С_{тр.взносы}­­— сумма страховых взносов, тыс. руб.;

З/п ­­— оплата труда, тыс. руб.;

%_{стр.взносов} — ставка страховых взносов, %.

С_{тр.взносы} = 65* 34% /100% = 22,1 тыс. руб.

К_общ= 56400+2820+282+5640= 65142 тыс. руб.

Капитальные вложения сведены в таблицу 1

Таблица 1 ­– капитальные вложения

Наименование показателей	Стоимость в тыс. руб.
Стоимость оборудования	56400
Расходы на ТЗР	2820
Затраты на тару и упаковку	282
Затраты на монтажные работы	5640
Расходы на заработную плату и страховые взносы	87,1
Итог	65229,1

5.3 расчет годовых эксплуатационных расходов

В процессе обслуживания оборудования осуществляется деятельность, требующая расходов ресурсов.

Годовые эксплуатационные расходы включают следующие статьи:

– затраты на оплату труда;

– налоговые выплаты;

– амортизационные отчисления;

– затраты на электроэнергию;

– прочие расходы.

Обслуживанием ЦСК SI-3000 будет заниматься 5 человек (1 программист. 3 инженера и 1 техник).

Заработную плату персонала станции найдем по формуле

З_от= m* n* 12* R_пр, (7)

где З_от– затраты на оплату труда, тыс. руб.;

m – величина оклада труда, тыс. руб.;

n – число работников;

R_пр – коэффициент, учитывающий премии.

З_{от программ}= 15*12*1,3= 234 тыс. руб.

З_отинж=20*3*12*1,3= 936 тыс. руб.

З_{от тех} =10*12*1,3= 156 тыс. руб.

З_общ= 234+936+156=1326 тыс. руб.

Определим страховые взносы по формуле

С_{тр.взносы}=З/п * 34% /100% (8)

С_{тр.взносы} =1326 * 34% /100%=450,84 тыс. руб.

Амортизационные отчисления определяются по формуле

А= К * Н_а /100, (9)

где А – сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.;

К – капитальные вложения, тыс.руб.;

Н_а– норма амортизации, %.

Н_а зависит от срока полезного действия без модернизации, в нашем случае 5 лет, и определяется по формуле

Н_а = 100% /5 = 20% (10)

А= 65142 * 20% /100= 13028,4 тыс. руб.

Расходы на электроэнергию определяются по формуле

Р_эл = W * n * T * КПД, (11)

где W – мощность оборудования (4000 Вт);

n – количество времени (24 ч);

T – стоимость 1 кВт/ч (3,87 руб.);

КПД – коэффициент полезного действия учитывает потери электроэнергии(1,1).

Р_эл= 4* 24* 3,87*1,1* 365= 149,165 тыс. руб.

Административно-хозяйственные расходы составляют 25% отФОТ (фонд оплаты труда) и рассчитываются по формуле

Р_ах= ФОТ * %АХР /100%, (12)

где Р_ах– административно-хозяйственные расходы, тыс. руб.;

%АХР – процент отчисления на административные расходы;

ФОТ – фонд оплаты труда.

Р_ах= 1326* 25% /100= 331,5 тыс. руб.

Прочие расходы составляют 30% от общей суммы расходов, вычисляются по формуле

Р_пр= (∑Р * 30%) / (100%-30%), (13)

где Р_пр– прочие расходы, тыс. руб.;

∑Р – общая сумма расходов.

Р_пр= (15281,9 * 30%) / (100%-30%)= 6549,4 тыс. руб.

Эксплуатационные расходы сведены в таблице 2.

Таблица 2 – Эксплуатационные расходы

Статьи затрат	Стоимость в тыс. руб.
Расходы на заработную плату	1326
Страховые взносы	450,84
Амортизационные отчисления	13024,4
Административно хозяйственные расходы	331,5
Расходы на электроэнергию	149,165
Итого	15281,9
Прочие расходы	6549,4
Всего	21831,3

Стоимость проходящего трафика 1го потока Е1 составляет 17 тыс. руб. в месяц. Количество потоков –267. Доход рассчитаем по формуле

Д = n * T, (14)

где Д – доход, тыс. руб.;

n – количество потоков Е1;

Т – стоимость аренды 1го потока Е1.

Д= 267* 17* 12= 54468 тыс. руб.

Определим прибыль организации по формуле

П = Д – Э, (15)

где П – прибыль, тыс. руб.;

Д – доходы, тыс. руб.;

Э – эксплуатационные расходы.

П= 54468 – 21810,574= 32657,426 тыс. руб.

Определим срок окупаемости капитальных вложений по формуле

Т= К / П, (16)

где Т – срок окупаемости, года;

К – капитальные вложения, тыс. руб.;

П – прибыль, тыс. руб.

Т = 65229,1 / 32657,426= 2 года

Определим коэффициент эксплуатационных расходов по формуле

Е= П / К, (17)

где Е – абсолютный коэффициент эксплуатационных расходов;

П – прибыль, тыс. руб.;

К – капитальные вложения, тыс. руб.

Е= 32657,426 / 65229,1= 0,5

Определим себестоимость трафика по формуле

С= ∑Э / Д * 100 руб., (18)

где С – себестоимость трафика.тыс. руб.;

∑Э – сумма эксплуатационных расходов, тыс. руб.;

Д – доходы, тыс. руб.

С= 21831,3 / 54468* 100 =40,1 руб.

Вывод: Согласно методике расчета показателей экономической эффективности при проектировании SI3000 были выполнены расчеты капитальных вложений, затраты на эксплуатацию и доходы.

Согласно расчетам срок окупаемости составит 2 года (норма — менее 5 лет); коэффициент эксплуатационных расходов составляет 0,5 (норма более 0,2); себестоимость составляет 40,1 руб.

Таким образом, рассчитанные данные свидетельствуют о целесообразности и экономической эффективности внедрения проектируемой станции типа SI-3000 в производство.