- •Введение
- •1.Краткая характеристика предприятия
- •1.1. Организационно-экономическая характеристика ооо «ЛебГок-ээрз»
- •1.2.Виды деятельности предприятия
- •1.3.Персонал
- •1.4 Задачи и миссия предприятия
- •1.5 Учетная политика
- •Рынок и конкуренция
- •Факторы непосредственного окружения
- •3. План маркетинга
- •3.1. Стратегия маркетинга
- •4.Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности
- •4.1. Анализ организационно-технического уровня
- •4.2 Техническая оснащенность
- •4.3 Анализ основных технико-экономических показателей
- •Объем производства
- •Объем реализации в третьем квартале 2006 года.
- •Складские остатки тмц
- •Затраты предприятия
- •Затраты на ремонт
- •Труд и заработная плата
- •Капитальные вложения
- •Движение денежных средств
- •Исполнение плана по налогам и сборам за июль 2006 г. (оплата)
- •Формирование финансового результата
- •Социальные выплаты
- •Собственный оборотный капитал
- •Задолженность по состоянию на 01.08.2006г.
- •5.Пути повышения экономической эффективности производства
- •6.Программа развития ооо «ЛебГок-ээрз» на 2007-2011 год
- •7.Оценка рисков и страхование
- •8.Финансовый план
- •Заключение
- •Список используемой литературы
Собственный оборотный капитал
Собственный оборотный капитал предприятия за отчетный период уменьшился на 523,0 тыс. руб. до 12 083,8 тыс. руб. в том числе за счет изменения следующих статей:
остатки денежных средств -1 752,2 тыс. руб.;
запасы +2 005,1 тыс. руб.;
дебиторская задолженность -2 890,8 тыс. руб.;
кредиторская задолженность -2 185,0 тыс. руб.;
Изменение запасов произошло за счет:
сырья и материалов +2 339,6 тыс. руб.;
расходы будущих периодов -334,5 тыс. руб.;
Дебиторская задолженность на 01.08.06г. составила 17 341,0 тыс. руб. (+1 702,5 тыс. руб. к плану), в том числе за счет:
Комбината 14 593,3 тыс. руб. (+1 065,2 тыс. руб.);
Прочие предприятия 1 925,1 тыс. руб. (+1 635,5 тыс. руб.);
Сторонние организации 306,2 тыс. руб. (-1 191,3 тыс. руб.);
Прочие 516,4 тыс. руб. (+193,1 тыс. руб.).
Данные отклонения связаны со следующими основными факторами:
Увеличения задолженности ОАО «Лебединский ГОК» на 1 065,2 тыс. руб. (+7,9%) вследствие выполнения дополнительных ремонтных работ;
Увеличения задолженности прочих предприятий +1 635,5 тыс. руб. вследствие выполнения внеплановых работ по ремонтам (+682,0 тыс. руб.) и несвоевременной оплаты (+953,5 тыс. руб.);
Снижение задолженности по сторонним организациям -1 191,3 тыс. руб. (-79,6%).
Кредиторская задолженность на 01.08.06г. составила 15 166,0 тыс. руб. (+761,2 тыс. руб., или +5,3% к плану). Отклонения произошли за счет изменения обязательств:
поставщики и подрядчики +675,0 тыс. руб.;
перед персоналом -635,9тыс. руб.;
перед внебюджетными фондами -198,1 тыс. руб.;
задолженность по налогам и сборам -342,2 тыс. руб.;
перед Комбинатом -101,7 тыс. руб.;
перед прочими кредиторами (авансы и пр.) -1 582,1 тыс. руб.
Отклонения от плана по кредиторской задолженности составляют + 761,2 тыс. руб. в основном за счет:
увеличения задолженности по поставщикам и подрядчикам на 1 387,7 тыс. руб. (+30,7%);
уменьшения задолженности перед персоналом на 475,6 тыс. руб. (-9,3%);
уменьшения задолженности перед внебюджетным фондом на 13,5 тыс. руб. (-0,9%);
уменьшения задолженности по налогам и сборам на 388,5 тыс. руб. (-18,2%);
уменьшения задолженности перед ОАО «Лебединский ГОК» на 123,3 тыс. руб. (-11,0%);
увеличения задолженности по прочим кредиторам на 374,4 тыс. руб. (авансы, перечисления по зарплате и пр.)
Таблица 4.6