- •Введение
- •1.Краткая характеристика предприятия
- •1.1. Организационно-экономическая характеристика ооо «ЛебГок-ээрз»
- •1.2.Виды деятельности предприятия
- •1.3.Персонал
- •1.4 Задачи и миссия предприятия
- •1.5 Учетная политика
- •Рынок и конкуренция
- •Факторы непосредственного окружения
- •3. План маркетинга
- •3.1. Стратегия маркетинга
- •4.Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности
- •4.1. Анализ организационно-технического уровня
- •4.2 Техническая оснащенность
- •4.3 Анализ основных технико-экономических показателей
- •Объем производства
- •Объем реализации в третьем квартале 2006 года.
- •Складские остатки тмц
- •Затраты предприятия
- •Затраты на ремонт
- •Труд и заработная плата
- •Капитальные вложения
- •Движение денежных средств
- •Исполнение плана по налогам и сборам за июль 2006 г. (оплата)
- •Формирование финансового результата
- •Социальные выплаты
- •Собственный оборотный капитал
- •Задолженность по состоянию на 01.08.2006г.
- •5.Пути повышения экономической эффективности производства
- •6.Программа развития ооо «ЛебГок-ээрз» на 2007-2011 год
- •7.Оценка рисков и страхование
- •8.Финансовый план
- •Заключение
- •Список используемой литературы
Исполнение плана по налогам и сборам за июль 2006 г. (оплата)
тыс. руб.
1.1.1Наименование платежей |
План |
Факт |
Отклонения |
|
+/- |
% |
|||
НДФЛ |
966,9 |
940,9 |
-26,0 |
-2,7% |
ЕСН |
1 933,5 |
1 714,1 |
-219,4 |
-11,3% |
НДС |
1 912,6 |
1 244,6 |
-668,0 |
-34,9% |
Налог на прибыль |
133,3 |
270,7 |
+137,4 |
+103,1% |
Прочие налоги |
4,8 |
20,0 |
+15,2 |
+315,8 |
ИТОГО |
4 951,1 |
4 190,3 |
-760,9 |
-15,4% |
Формирование финансового результата
Выручка от продаж составила 14 788,9 тыс. руб. (+866,3 тыс. руб. или +6,2 % к плану).
Себестоимость продаж составила 15 265,7 тыс. руб. (+692,2 тыс. руб. или +4,7 % к плану).
Убытки от продаж за июль 2006 года составили 476,8 тыс. руб. при плане 650,9 тыс. руб. Отклонение составило -174,1 тыс. руб., в том числе за счет:
Изменения объемов по сторонним заказам -33,6 тыс. руб.;
Изменения рентабельности по сторонним заказам +98,3 тыс. руб.;
Изменения рентабельности прочим предприятиям +28,8 тыс. руб.;
Изменения объемов прочим предприятиям +80,6 тыс. руб.
При плановой рентабельности -5,2% для ОАО «Лебединский ГОК» и прочих структур, 6,7 % - для сторонних заказчиков, фактический процент рентабельности сложился на уровне -4,0% для ОАО «Лебединский ГОК» и прочих структур, 50,0% - для сторонних заказчиков.
Операционные доходы составили 215,4 тыс. руб.:
Услуги по доставке автомашины 35,9 тыс. руб. (+100,0%);
Реализация металлолома 29,5 тыс. руб. (+100,0%);
Субаренда 2,3 тыс. руб. (+0,0% к плану);
Резерв по сомнительным долгам 147,7 тыс. руб. (+100,0%);
Операционные расходы 51,2 тыс. руб. (+30,0 тыс. руб., или +141,0% к плану):
Услуги банка -17,7 тыс. руб.(-92,9%);
Себестоимость доставки машины +9,9 тыс. руб. (+100,0%);
Себестоимость металлолома +23,1 тыс. руб. (+100,0%);
Пластиковые карточки +14,7 тыс. руб. (+100,0%).
Внереализационные доходы составили 0,6 тыс. руб. (возвратные материалы от списания тары).
Внереализационные расходы (социальные расходы) 314,3 тыс. руб. -5,7 тыс. руб., или -1,8% к плану.
Чистых убытков получено 551,5 тыс. руб. при плане 989,9 тыс. руб. (+438,4 тыс. руб., +44,3% к плану).
Социальные выплаты
Социальные выплаты в отчетном периоде составили 314,3 тыс. руб., что ниже плана на 5,7 тыс. руб. (-1,8%). Отклонение вызвано в основном за счет:
Снижения выплат пенсионерам и членам семей трудящихся –2,6 тыс. руб. (-3,0%) – в основном снижения суммы адресной помощи в связи с уходом на пенсию из – за изменения среднего фактического заработка;
Прочие выплаты -2,6 тыс. руб. (-4,8%) – снижение суммы на приобретение путевок на оздоровление детей работников из – за изменения их стоимости.