Складские остатки тмц

Стоимость складских остатков ТМЦ по состоянию на 01.10.2006 года составила 4 579,0 тыс. руб., что ниже плана на 421,0 тыс. руб. (-8,4%).

Поступление ТМЦ на выполненный объем производства с учетом фактических остатков на складе составило 11 091,1 тыс. руб. (+2 434,5 тыс. руб., или +28,1% к плану), в том числе за счет поступления ТМЦ:

• Прошлых и будущих периодов +347,1 тыс. руб.;

• Минимальными партиями +189,2 тыс. руб.;

• Металлолом +26,4 тыс. руб.;

• Квартальная поставка подшипников +2 525,6 тыс. руб.;

• По заявке, составленной ранее в мае (согласно регламента) под планируемые объемы третьего квартала годового Бюджета, которые были выше скорректированных на 14,4%:

• +481,0 тыс. руб. - подшипники;

• +332,3 тыс. руб. – изоляционные и прочие материалы.

Списание ТМЦ без учета ВЗО составило 11 822,0 тыс. руб. (+3 165,4 тыс. руб. или +36,6% к плану), в том числе в основном за счет:

• Увеличения объемов производства + 784,7 тыс. руб.;

• Увеличения материалоемкости производимых ремонтов +1 866,6 тыс. руб.;

• Изменения стоимости +514,0 тыс. руб.

Затраты предприятия

Затраты предприятия на реализацию в отчетном периоде составили 42 663,5 тыс. руб., что на 2 353,8 тыс. руб. (+5,8 %) выше плана в пересчете на фактически реализованный объем производства.

Отклонение обусловлено:

1. Отклонением по возмещению накладных расходов на -205,4 тыс. руб.;

2. Абсолютной экономией по распределяемым расходам +586,4 тыс. руб. (-9,7%) в основном из – за не использования денежных средств на покупку основных средств стоимостью до 10 тыс. руб. и экономии энергокоммунальных ресурсов;

3. Отклонениями по оплате и ЕСН основных производственных рабочих за счет выплат отпускных +603,8 тыс. руб. (+11,3%);

4. Отклонениями по материалам за счет цен поставщиков +34,0 тыс. руб.;

5. Отклонениями по электроэнергии +30,8 тыс. руб. за счет изменения трудоемкости работ;

6. Изменения себестоимости за счет прихода металлолома –26,4 тыс. руб.

Таблица 4.4

		План	План в пересчете на фактический объем	Факт	Отклонение,в том числе:
					всего	абс.отк.	влияние структуры
1	2	3	4	5	6=5-4	7	8
1	Прямые расходы	8 548,7	9 185,1	9 827,3	+642,2		+642,2
2	Распределяемые расходы	6 024,9	5 057,4	5 438,4	+381,0	+586,4	-205,4
	ИТОГО:	14 573,5	14 242,5	15 265,7	+1 023,2	+586,4	+436,8

Затраты предприятия на производство в отчетном периоде на 2 895,2 тыс. руб. (+7,3%) выше абсолютных плановых. Основные причины, вызвавшие изменение затрат:

1. Материалы +2 546,5 тыс. руб. (+29,4%)

• Увеличение по материалам на технологию +2 651,4 тыс. руб. (+33,7%) в том числе за счет:

  • Увеличения объемов производства + + 784,7 тыс. руб.;

  • Изменения материалоемкости производимых работ + 1 866,6 тыс. руб.;

• Снижение в материалах на содержание -104,8 тыс. руб. (-13,1%) по фактической потребности в текущем периоде;

2. Фонд заработной платы +398,6 тыс. руб. (+6,8%)

• Увеличение ФОТ основных производственных рабочих на сумму 526,0 тыс. руб. (+13,9%) на выполненный объем производства;

• Снижение ФОТ прочих работников на сумму 127,4 тыс. руб. на фактически отработанное время;

3. ЕСН +90,8 тыс. руб. (+5,9%) на фактический ФОТ;

4. Аренда -61,6 тыс. руб. (-13,0%);

5. Амортизация +2,0 тыс. руб. (+7,2%);

6. Командировочные расходы –25,0 тыс. руб. (-100,0%) в связи с переносом срока командировки с июля на сентябрь 2006 года;

7. Имущество стоимостью до 10 тыс. руб. –63,9 тыс. руб. (-15,2%)

• Снижение затрат в сумме 63,9 тыс. руб. (-15,2%) в результате смещения сроков поставки основных средств;

8. Услуги управляющей компании -34,0 тыс. руб. (-11,3%);

9. Энергокоммунальные платежи –243,4 тыс. руб. (-30,8%) в связи с экономией в количественном выражении;

10. Услуги связи +1,3 тыс. руб. (+4,8%) в основном за счет изменения стоимости услуг абонентской платы;

11. Услуги по проведению субподрядных работ –23,0 тыс. руб. (-8,1%) – отсутствие производственной необходимости;

12. Услуги по содержанию оборудования –22,9 тыс. руб. (-34,1%)

• Снижение затрат на услуги по содержанию оборудования –22,9 тыс. руб. (-34,1%) вследствие производственной необходимости частичного переноса ремонтов оборудования с июля на август;

13. ООО «ЛебГОК-Питание» -7,8 тыс. руб. (-12,1%)

• Экономия по спецпитанию –7,8 тыс. руб. (-12,1%) по количеству использованных талонов;

14. Гарант -14,2 тыс. руб. (-100,0%) – в связи с не выстовлением счета на использованные услуги;

15. Главпочтампт –0,8 тыс. руб. (-15,3%);

16. Автосервис -1,3 тыс. руб. (-100,0%) - не использование услуг;

17. Оплата больничных листов за счёт работодателя +13,1 тыс. руб. (+92,2%)

• Увеличение в оплате больничных листов +13,1 тыс. руб. (+92,2%) за счет процента заболевших.