Финансирование, смета и бюджет проекта.

Финансирование проекта.
Разработка сметы проекта.
Разработка бюджета проекта.

Финансирование проекта.

Финансирование проекта – обеспечение необходимыми ресурсами на всех временных промежутках реализации проекта. Грамотное финансирование должно обеспечить минимизацию суммарных затрат.

Этапы финансирования:

предварительный анализ жизнеспособности проекта;
планирование реализации проекта – составление плана обеспечения ресурсами с учетом всех показателей и рисков;
реализация финансирования – обеспечение получения финансовых ресурсов;
контроль за выполнением плана финансирования.

В процессе подготовки плана финансирования необходимо определиться со способами и источниками финансирования.

Способы финансирования:

акционерные инвестиции (организация акционерного общества);
самофинансирование;
государственное финансирование;
ипотека (получение денег под залог недвижимости);
лизинговое финансирование (аренда с правом выкупа);
кредитное финансирование.

Источники финансирования:

собственные средства предприятия (прибыль, фонд амортизационных отчислений, целевые фонды);
государственный бюджет (по специальным программам);
банки;
иностранные инвесторы.

При выборе метода и источника финансирования рассматриваются все возможности с точки зрения получения максимальной выгоды с учетом:

платы за кредит;
системы налогообложения;
оценка надежности финансирования.

Разработка сметы проекта.

Смета проекта – комплекс документов, которые определяют план затрат по проекту на всех стадиях его реализации.

Функции:

определение общей стоимости проекта;
инструмент контроля расходования средств;
позволяет осуществить экономическую оценку и эффективность проекта;
позволяет определиться с суммами договоров и подрядчиками;
позволяет определить лучший вариант из альтернативных;
дает возможность составить бюджет проекта.

Общая структура сметы:

Основные затраты:

Оборудование;
Приборы и инструменты;
Стоимость строительных работ;
Монтаж и наладка оборудования;
Разработка проектной документации по каждому объекту.

Дополнительные затраты – затраты на создание начального оборотного капитала.
Выплаты по кредитам и налогам.

Методика составления сметы – за основу берется уже готовый разработанный проект.

Типы смет:

Предварительная смета (на прединвестиционной стадии) – по укрупненным показателям и является приблизительной;
Сведенный сметный расчет – составлен на основе текущих цен и проверенных расчетов, показывает величину предстоящих затрат в целом по проекту;
Объектные сметы – сметы по отдельным объектам, которые составляют проект;
Локальные сметы – сметы по отдельным работам, на их основе составляются объектные сметы.

3. Разработка бюджета проекта.

Бюджет – это план, который выражается в численных показателях, и отображает затраты, необходимые для реализации поставленной цели, для обеспечения проекта необходимыми ресурсами в течение всего периода реализации, с разбиением по годам, а для первого года – с разбиением по кварталам и месяцам (осуществляется в соответствии с календарным планом).

Функции бюджета:

планирование расходования средств и обеспечение их необходимой динамики;
обеспечение контроля за расходованием средств;
экономия выделенных средств при правильном составлении бюджета.

Планирование бюджета осуществляется на основе календарного плана и сметы с учетом стоимости работ, необходимых затрат по статьям. В результате составляется календарь реализации бюджета, в нем указываются:

условия платежей;
критические моменты выплат.

Обязательное условие выполнения бюджета – наличие системы контроля, которая имеет такие функции:

точная оценка реальных затрат (по финансовым документам) и сравнение их с предполагаемыми затратами;
составление отчетности по затратам (по отдельным статьям);
составление общего отчета о финансовом состоянии проекта (на основании реальных финансовых документов);
выработка предложений для коррекции бюджета (если это необходимо) и составление прогноза затрат.