31.01.2011Г. Начислить налоги с фот по организации «Веда».

Покажите выполненный практикум преподавателю.

Практикум №21

Начислить, рассчитать и выплатить зарплату за февраль по организации «Пирамида». А также начислить налоги с ФОТ.

Покажите выполненный практикум преподавателю.

Формирование сведений по зарплате

Для формирования сведений по каждому сотруднику необходимо открыть меню «Зарплата» - пункт «Учет НДФЛ и налогов с ФОТ».

Возможно формирование и печать «Налоговой карточки 1-НДФЛ», «Индивидуальная карточка по ЕСН» и другие. Общий принцип формирования отчетов такого рода следующий: выберите сотрудника и нажмите кнопку «Сформировать». Просмотрите, например, отчет «Налоговая карточка 1-НДФЛ» на Иванова И.И. (меню «Зарплата» - пункт «Учет НДФЛ и ЕСН»), рисунок 18.16:

Рис. 18.16. Форма 1-НДФЛ Иванова И.И.

Закройте отчет.

Урок 19. Регламентные операции по закрытию месяца

Закрытие регламентных операций удобнее всего делать с помощью помощника, откройте его через меню «Операции» - «Закрытие месяца».

Помощник закрытия месяца содержит список необходимых регламентных операций, (рис.19.1)

Рис.19.1. Закрытие месяца.

Перед выполнением всех операций необходимо перепровести все документы. Сделать это можно с помощью обработки «Контроль последовательности проведения документов».

«Закрытие месяца» делается ежемесячно. И важно соблюдать последовательность выполнения операций.

Практикум №22

Выполните закрытие месяца за Январь 2011г.

Помощник закрытия месяца помогает выполнить все необходимые операции по закрытию месяца в правильной последовательности. С помощью помощника можно также и отменить полностью или частично операции по закрытию месяца. Через помощника можно сформировать отчеты объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций.

Список необходимых операций

Список необходимых регламентных операций формируется для каждой организации свой, но он зависит от периода, учетной политики, и состоянием учетных данных (например, операция "Закрытие счета 97 "Расходы будущих периодов" выполняется, если на счете 97 "Расходы будущих периодов" числятся остатки).

Порядок выполнения операций с помощью Помощника

Операции распределяются по порядку выполнения на четыре группы.

В первую группу входят операции, по результатам которых признаются расходы организации, и некоторые другие операции, выполнение которых необходимо контролировать для правильного закрытия месяца, рис.19.2

Рис.19.2. Закрытие месяца. Первая группа

Во вторую группу входит одна операция "Расчет долей списания косвенных расходов". При выполнении операции проводятся предварительные расчеты для закрытия счетов затрат, рис.19.3

Рис.19.3. Закрытие месяца. Вторая группа.

В третью группу входят операции закрытия счетов затрат, рис.19.4

Рис.19.4. Закрытие месяца. Третья группа.

В четвертую группу входят операции, определяющие финансовые результаты за период, рис.19.5

Рис.19.5. Закрытие месяца. Четвертая группа.

Если порядок выполнения операции не соблюдается, то при попытке выполнить операцию тогда, когда не все операции ранних групп выполнены, выдается сообщение о нарушении последовательности выполнения регламентных операций. Операция не выполняется.

Если операции выполнены в правильной последовательности и некоторая операция выполняется повторно, то операции старших групп, результаты которых могут измениться, помечаются специальным образом и рекомендуются для повторного выполнения.

Состояние операций

Состояние необходимых для выполнения регламентных операций отражается с помощью следующей символики:

• Выполненные успешно операции помечаются зеленым цветом;

• Операции, результаты, выполнения которых могут измениться из-за нарушения порядка выполнения операций, помечаются серо-голубым цветом. Такие операции рекомендуется выполнить повторно.

• Операции, при выполнении которых были обнаружены ошибки, помечаются розовым цветом.

• Невыполненные операции помечаются черным цветом.

Описание регламентных операций:

Регламентной операцией «Списание расходов будущих периодов» производится списание расходов со счета 97 «расходы будущих периодов». Списание производится по каждой статье в отдельности исходя из общей суммы расхода и периода, к которому понесенные расходы относятся. Эти данные, а также счета списания указываются в момент отражения таких расходов в учете.

Регламентной операцией «Корректировка стоимости списанных МПЗ» производится уточнение оценки складских остатков материалов, товаров и других видов запасов в соответствии с принятой учетной политикой.

Регламентной операцией «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 и расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)» выполняется распределение прямых расходов основного и вспомогательного производства, а также косвенных расходов.

Регламентной операцией «Закрытие счета 44» происходит списание транспортных и иных расходов.

Регламентной операцией «Определение финансовых результатов» происходит закрытие счета 90 и 91, списание убытков прошлых лет. Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов, включая чрезвычайные. Для определения финансового результата от обычных видов деятельности предназначен счет 90 «Продажи». Для определения финансового результата по прочим доходам и расходам предназначен счет 91 «Прочие доходы и расходы».

Регламентной операцией «Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)» происходит анализ постоянных налоговых активов и обязательств и отложенных налоговых активов и обязательств, расчет налога на прибыль.

В программе есть отчет «Анализ состояния бухгалтерского учета» (меню «Отчеты» - «Регламентные операции»). Отчет предназначен для:

- анализа плана счетов в части состава счетов (субсчетов) и структуры аналитического учета с целью выявления возможных ошибок формирования отчетности;

- выявления технических бухгалтерских ошибок.

Основная цель отчета - помочь выявить ошибки, которые влияют на формирование бухгалтерской отчетности. Ошибки, которые будут обнаружены отчетом, требуют проверки бухгалтерской службой предприятия. В некоторых случаях отчет выдает развернутое описание ситуации.

Практикум №23

Сформируйте отчет меню «Отчеты» - «Анализ состояния бухгалтерского учета» за Январь 2011г.

Покажите выполненный практикум преподавателю.