Урок 8. Учет кассовых операций. Работа с подотчетными лицами

Кассовыми операциями являются операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств.

Для осуществления расчетов наличными денежными средствами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

Для учета наличных в программе предусмотрены необходимые документы:

- Приходный кассовый ордер (ПКО);

- Расходный кассовый ордер (РКО).

Снятие денег с расчетного счета в программе осуществляется «Приходным кассовым ордером», с видом операции «Получение наличных в банке».

Упражнение №23

06.01.2011 Года сняты деньги с расчетного счета в кассу организации – 20 000 руб. По денежному чеку №456 на хоз. Расходы.

Для создания НОВОГО документа «Приходный кассовый ордер» воспользуйтесь пунктом меню «Касса» - «Приходный кассовый ордер». Открылся список «Приходные кассовые ордера», введите новую строку кнопкой «Добавить». Откроется окно «Выбор вида операции документа», (рис. 8.1):

Рис. 8.1. Выбор вида операции документа.

В этом меню выберете пункт «Получение наличных в банке». От выбора вида операции документа, будет зависеть, как выглядит форма документа. Если Вы выбрали «Получение наличных в банке» ПКО будет выглядеть как на рисунке 8.2.

Проводки по списанию с лицевого счета наличных денег в кассу, в программе оформляется документом «Приходный кассовый ордер».

Взнос наличных из кассы в банк в программе оформляется «Расходным кассовым ордером», который сформирует соответствующие проводки.

Рис. 8.2. Документ «Приходный кассовый ордер».

Прежде всего, проверьте дату документа, она должна быть 06.01.2011. Далее переходя от поля к полю, заполните диалоговую форму.

Замечание! Документы и операции можно датировать и будущими датами, и «задним числом».

В строках, где в конце будет стоять знак необходимо осуществить выбор элемента из справочника или из жестко регламентированного списка перечислений. В справочник можно попасть, нажав на этот значок. Если вы не находите в справочнике необходимый элемент, можно не прерывая процесс заполнения документа, ввести новую позицию, выбрать ее – двойным щелчком мыши и продолжить заполнение документа. Заполните документ (рис. 8.3):

Рис. 8.3. Документ «Приходный кассовый ордер».

Программа автоматически сформирует очередной номер документа (с начала года нумерация начинается сначала) после нажатия на кнопку «Записать».

Просмотреть печатную форму можете при нажатии кнопки «Приходный кассовый ордер» или кнопка «Печать» внизу окна диалога.

Для проведения документа в журнале нажмите на кнопку «ОК».

Документ сохраняется и проводится, посмотреть проводки можно, нажав на кнопку (рис. 8.4).

Рис. 8.4. Проводки сформированные по документу «РКО».

Подотчетными лицами являются работники организации, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозяйственные и командировочные расходы. При этом подотчетные лица должны состоять с организацией в трудовых отношениях, регулируемых ТК. Расчеты с подотчетными лицами по выдаваемым авансам отражаются на счете 71 (Расчеты с подотчетными лицами»). Для расчетов с подотчетными лицами используется РКО, ПКО и Авансовый отчет.

Упражнение №24