- •Лекції з дисципліни «управління ризиками»
- •Невизначеність і ризик в економіці і бізнесі
- •1.1. Поняття невизначеності підприємницької діяльності
- •1.2. Поняття ризику
- •1.3. Класифікація ризиків
- •1.4. Вплив суб’єктивних факторів на процеси управління ризиком
- •2. Методичні основи аналізу і оцінювання ризику
- •2.1. Загальні принципи аналізу економічного ризику
- •2.2. Методи кількісного аналізу ризиків
- •2.2.1. Статистичний метод
- •2.2.2. Метод оцінки фінансової стійкості (аналізу доцільності витрат)
- •2.2.3. Метод експертних оцінок
- •2.2.4. Аналітичний метод
- •2.2.5. Метод аналізу чутливості (критичних значень)
- •2.2.6. Нормативний метод
- •2.2.7. Метод аналізу ризику з використанням дерева рішень
- •2.2.8. Метод аналогій
- •3. Виробничі ризики
- •3.1. Виробничі ризики, їх характеристики і класифікація
- •3.2. Ризики нддкр (технічні ризики)
- •3.3. Безпосередньо виробничі ризики
- •Постачальні ризики
- •Технічні і технологічні ризики
- •Організаційно-управлінські ризики
- •Трудові ризики
- •3.4. Транспортні ризики
- •3.5. Реалізаційні (маркетингові) ризики
- •4. Фінансові ризики
- •4.1. Ризики купівельної спроможності грошей
- •4.2. Ризики непередбачених витрат і перевищення кошторису витрат на виробництво
- •4.3. Ризики фінансової стійкості підприємства
- •4.4. Кредитний ризик
- •4.5. Відсоткові ризики
- •4.6. Інвестиційні ризики
- •5. Механізми нейтралізації ризиків підприємства
- •5.1. Запобігання ризиків
- •5.2. Лімітування ризиків
- •5.3. Хеджування ризиків
- •5.4. Диверсифікація ризиків
- •5.5. Трансферт ризиків
- •5.6. Самострахування ризиків
- •Кептивні страхові компанії
- •5.7. Страхування ризиків
- •Страхові ризики
- •Види страхування
- •Методи страхування
- •Особливості функціонування страхової компанії
- •Джерела коштів страхової компанії
- •Структура коштів страхової компанії
- •Інвестиційна діяльність страхових компаній
- •Переваги страхування
- •Основні проблеми страхування
- •Внутрішні недоліки, притаманні страхуванню
- •Список використаної літератури
- •Контрольні питання
- •3. Вплив суб’єктивних факторів на процеси управління ризиком.
- •37. Диверсифікація ризиків.
- •38. Трансферт ризиків.
4.2. Ризики непередбачених витрат і перевищення кошторису витрат на виробництво
До даного виду ризиків відносяться:
збільшення ринкових цін на ресурси;
наступне підвищення відсоткової ставки, що «плаває», за наданими для підприємства кредитами і зниження депозитної ставки за коштами, що зберігаються на рахунках у банках;
примусове збільшення раніше запланованого розміру дивідендів за акціями або виплат за паями підприємства (іншими виплатами з прибутку);
асигнування на непередбачені планом розвитку підприємства заходи;
виплати надбавок за терміновість виконання робіт та поставок внаслідок зриву їх контрагентами підприємства.
Збільшення ринкових цін на ресурси. Досвід функціонування підприємств в умовах ринкових відносин дозволяє виокремити кілька джерел даної групи ризиків:
- допущені помилки під час проведення аналізу і прогнозування кон’юнктури на ринках
ресурсів;
- можливість зміни політики ціноутворення у деяких постачальників ресурсів;
- можливість звуження ринків, на яких підприємство може обирати постачальників
ресурсів.
Розмір збитків при виникненні ризиків збільшення ринкових цін на ресурси може бути значно більшим у порівнянні з тим, що прогнозувався. У цьому випадку суб’єкт господарювання стає перед проблемою вибору продовження або завершення проекту.
Наступне підвищення відсоткової ставки, що «плаває», за наданими для підприємства кредитами і зниження депозитної ставки за коштами, що зберігаються на рахунках у банках. Припустимо, що довгостроковий кредит наданий на умовах кредитної лінії (максимальна сума кредиту, яку банк надає позичальнику протягом фіксованого періоду). При цьому кошти купуються банком у кредит у третьої особи. Оскільки ставки за кредитами можуть змінюватися (у бік збільшення або зменшення) банк звичайно має право перенести вантаж з обслуговування кредитів на підприємство.
Примусове збільшення раніше запланованого розміру дивідендів за акціями або виплат за паями підприємства (інших виплат з прибутку). Виникнення даної ситуації є результатом рішення зборів акціонерів корпорації (засновників підприємства).
Кошти, що будуть використані для цих виплат, можуть розглядатися як збитки підприємства.
Асигнування на непередбачені планом розвитку підприємства заходи. Такі ризики пов’язані з:
- невдачами у процесі створення інноваційного продукту і необхідністю проведення
повторних досліджень та досвідно-конструкторських робіт;
- необхідністю доводки нових продуктів і технологій;
- необхідністю організації посиленого контролю за якістю ресурсів, що поставляються
на підприємство;
- додатковим стимулюванням продажів нового продукту;
- можливістю змінення відносин споживачів до стандартів продукції;
- додатковою оплатою послуг сторонніх спеціалістів (наприклад, адвокатів,
консультантів і т.п.).
Виплати надбавок за терміновість виконання робіт і поставок внаслідок зриву їх контрагентами підприємства. Сутність даного ризику полягає в тому, що у випадку відмови партнерів виконувати свої зобов’язання перед підприємством виникає необхідність у пошуку і використанні інших контрагентів.