Раздел III. Определение общих расходов на организацию кузовного участка.

3.1 Определение общего фонда заработной платы ремонтных рабочих:

3.1.1 Определяем среднюю часовую тарифную ставку ремонтных рабочих:

С_ср.час.=С1*N1+C2*N2+…+Cn*Nn/Npp ,где

С₁, С₂,С_n- часовая тарифная ставка соответствующего разряда.

N₁,N₂,N_n- количество рабочих по каждому разряду.

С_ср.час.=

140*2 +125*5+110*4/11=122 рублей.

3.1.2 Определяем средний ремонтный разряд:

n_ср.=n1*N1+n2*N2+…+nn*Nn/Npp, где

n₁,n₂,n_n-разряд рабочих.

n_ср.=

2*5+5*4+4*3/11 =3.8.

3.1.3 Определяем фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу:

ФЗП_тар=С_ср.час.*ФРВ*N_р.р., где

ФРВ- фонд рабочего времени 1 рабочего в год:

ФРВ=(Д_к-Д_вых-Д_пр-Д_отп-Д_ув.п.)*t_см-t_сокр.* Д_{пред.пр.}

ФРВ=(365-164-28-2)*11=1848 ч.

ФЗП_тар=122*1848*11=2 480 016 рублей.

3.1.4 Определяем фонд премирования ремонтных рабочих:

На СТОА выплачивается премия за количественные и качественные показатели труда в размере 100% от ФЗП_{прем.раб} по тарифу:

ФЗП_{прем.раб}=ФЗП_тар.

ФЗП_{прем.раб}=2 480 016 рублей

3.1.5 Определяем доплату бригадиров за руководство бригадой:

На СТОА бригадирам устанавливают доплату в размере 10% при составе бригады от 5 до 100 человек.

ФЗП_бриг =С_ср.час *ФРВ*N_бриг *0.1, где;

N_бриг – количество бригадиров.

122*1848*2*0.1=45 091,2 рублей.

3.1.6 Определяем доплату за работу в вечернее и ночное время.

Ремонтным рабочим за работу в вечернее время (с18⁰⁰ до 22⁰⁰) устанавливают доплату в размере 20%, за работу в ночное время (с 22⁰⁰ до 6⁰⁰)- 40%.

ФЗП_{веч.ночь}=С_ср.час*Д_раб.*t_{веч.ночь}*N_{р.р.веч.ночь}*0.3, где

t_{веч.ночь}- количество часов работы приходящиеся на вечернее и ночное время.

N_{р.р.веч.ночь}- количество ремонтных рабочих в вечернее и ночное время.

ФЗП_{веч.ночь}=122*365*2*5*0.3=133590 рублей.

3.1.7Определяем доплату за работу во вредных условиях труда:

Ремонтным рабочим на основании аттестации рабочих мест устанавливают доплату за работу во вредных условиях труда участка РПСП -12%.

ФЗП_вред.=С_ср.час.*ФРВ*N_{р.р.вред.}*0.12, где

N_{р.р.вред}- количество ремонтных рабочих работающих во вредных условиях труда.

ФЗП_вред.=122*1848*2*0.12=54 109 рублей.

3.1.8Определяем доплату за работу в праздничные дни ремонтным рабочим работающим в дни: Государственных праздников оплата производиться в двойном размере.

ФЗП_пр. =С_{ср час} *2*Д_пр. *t_см *N_рр.пр. , где

N_рр.пр – количество ремонтных работающих в праздничные дни.

122*2*12*10*5 = 146 400 рублей.

3.1.9 Определяем фонд основной заработной платы:

ФЗП_осн=ФЗП_тар.+ФЗП_прем+ФЗП_{веч.ночь}+ФЗП_вред.+ФЗП_пр. +ФЗП_бриг

ФЗП_осн=2480016+2480016+133590+94109+146400+45091=5339222 рубля.

3.1.10 Определяем фонд дополнительной заработной платы ремонтных

рабочих:

ФЗП_доп.= ФЗП_осн *%ДЗП/100%

%ДЗП=Д_отп/Д_{раб пр}*100+1%

%ДЗП=28/168*100+1=18%

ФЗП_доп.=

5339222*18/100=961 059 рублей.

3.1.11Определяем общий годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗП_общ=ФЗП_осн.+ФЗП_доп

ФЗП_общ=5339222+961059=6300281 рубль.

3.1.12 Определяем среднюю заработную плату ремонтного рабочего за месяц:

ЗП_{1 р.р.}=

/12

ЗП_1р.р.6300281/11/12=47700 рублей

3.1.13 Определяем общий годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих с начислениями:

На фонд заработной платы производятся начисления страховых взносов(пенсионных, медицинских, социального страхования) в размере 34.4%.

ФЗП_{общ.с нач.}=ФЗП_общ*1.344

ФЗП_{общ.с нач.}=6300281*1.344=8467577 рублей.

3.2Определяем затраты на материалы и запасные части:

На СТОА затраты на материалы и зап. части не входят в себестоимость услуг и оплачиваются отдельно:

Принимаем что затраты на ремонтные материалы составляют 30% от общего фонда заработной платы ремонтных рабочих с начислениями:

С_{рем.мат.}=ФЗП_{общ. с нач.}*0.3

С_{рем. мат.}= 8467577*0.3=2540273.1 рубля.

3.3 Определяем накладные расходы:

Накладные расходы определяются в смете которая состоит из следующих статей затрат:

3.3.1Определяем затраты на воду:

Для хозяйственно-питьевых нужд:

С_{вод.хоз. нужд}=Н_{расх.1 р.р.}*N_р.р.*12, где

Н_{расх.1 р.р.}- норма расхода воды на 1 человека в месяц = 480руб.

С_{вод.хоз. нужд}=480*11*12=63360 рублей.

Для технических нужд:

С_{тех.нужд}=N_{расх.1 день}*Д_раб.*Ц_{1 м.}³, где

С_{1 м.}³= стоимость 1 м.³ воды = 30 рублей

Н_{расх. 1день}-норма расхода воды в день

Н_{расх. 1день}=Н_{расх/мойка}*N_моек

Н_{расх. 1день}=0.1*12=1.2 м³.

С_{тех.нужд}=1.2*365*30=13140 рублей.

Общие затраты на воду:

С_{вод.общ.}=С_{вод.хоз.нужд}+С_{вод.тех.нужд}

С_{вод.общ.}= 63360+13140=76500 рублей.

3.3.2 Определяем затраты на электроэнергию:

Для целей освещения:

А_осв=N_1м²*t_см*N_см*Д_раб*F, где

N_1м²-норма освещения 1 кв. м. площади =0.018 кВт.

А_осв=0.018*10*1.5*365*216=21286 рублей.

Для технических целей:

А_сил.=N_с*К_с*ФРМ=9*0.5*3526=15867 рублей.

где К_с= коэффициент одновременной работы оборудования;

Общие затраты на электроэнергию:

С_эл.эн=(А_осв+А_сил)*Ц_1кВт*ч, где

Ц_1кВт*ч= стоимость 1 кВт*ч= 4.02 рубля

С_эл.эн=(21286+15867)*4,02=149355 рублей.

3.3.3 Определяем сумму амортизации основных производственных фондов:

№ п.п	Наименование ОПФ	Стоимость (руб.)	Норма амортизации (%)	Сумма амортизации (руб)
1	Здание (помещение)	8 640000	3.3	285120
2	оборудование	694000		62260
3	Организационная оснастка	45000	20	9000
	итого	9379000		356380

3.3.4 Определяем ФЗП административно- управленческого персонала и вспомогательных рабочих:

Принимаем, что фонд заработной платы АУП и вспомогательных рабочих составляет 25% от общего ФЗП _{рем.раб.сначисл.}

ФЗП_{АУП и в.р.}=ФЗП_{общ. с нач.}*0.25

ФЗП_{АУП и в.р.}=8467577 *0,25=2116894 рубля.

3.3.5 Определяем сумму износа технологической оснастки:

При передаче тех. оснастки со склада в эксплуатацию на неё начисляется износ в размере 100% от стоимости и включается в себестоимость услуг:

С_{изн.тех.осн.}=С_{тех.осн.}= 14000 рублей.

3.3.6 Определяем прочие накладные расходы:

Принимаем, что прочие накладные расходы(на отопление, на ремонт зданий и оборудования, на сжатый воздух, на спец. одежду) составляют 15% от стоимости здания (помещения):

С_{пр.накл.расх.}=С_зд(пом)*0.2

С_{пр.накл.расх.}=8640000*0.15=1296000 рублей.

3.3.7 Определяем общую сумму накладных расходов:

Смета накладных расходов:

№ п.п	Статьи накладных расходов	Условные обозначения	Сумма расходов (руб)
1	Затраты на воду	Свод.общ.	63360
2	Затраты на электроэнергию	Сэл.эн.	149355
3	Амортизация ОПФ	Саморт.	356380
4	ФЗПАУП и в.р.	ФЗПАУП и в.р.	2116894
5	Износ технологической оснастки	Сизн.техн.осн	14000
6	Прочие накладные расходы	Спроч.накл.расх.	1296000
	Итого накладных расходов		3995989

3.3.8 Определяем общую сумму затрат и себестоимость 1 нормо-часа обслуживания:

Смета общих затрат участка РПСП на СТОА:

№ п.п	Статьи затрат	Условные обозначения	Сумма затрат(руб.)	Себестоимость нормо-часа	Удельный вес
1	Общий ФЗПрем.раб.снач.	ФЗПобщ. с нач.	8467577	392	56,4
2	Затраты на ремонтные материалы	Срем.мат	2540273.1	117,6	17
3	Накладные расходы	Снакл.расх.	3995989	185.1	26,6
	Итого затрат	Собщ.	15003839	С1н/ч.=694.7	100

Себестоимость одного нормо- часа:

S_1н.ч.=15003839/21588=695 рублей.