34. Расчеты чеками и при рассрочках платежа

Чек – письменный документ, на котором имеется название «чек», наименование банка плательщика, содержится указание ему уплатить в определенном месте указанную в чеке сумму, проставляется дата и место составления чека, а также ставится подпись чекодателя. Иными словами, это заполненный необходимыми реквизитами и подписанный чекодателем бланк, выданный банком-плательщиком. Бланки обычно брошюруются в чековые книжки. Передавая чек чекодержателю, чекодатель на сохраняемом у себя корешке чека повторяет номер чека, дату выдачи и сумму. Чековые книжки делятся на два вида:

• лимитированные используются для расчета с одним контрагентом, сумма лимита и срок действия на них ограничены;

• нелимитированные, соответственно имеют неограниченный срок действия и могут использоваться при расчетах с разными лицами.

Обычно чековые книжки выдаются при наличии средств на счете, если нет договоренности об овердрафте, позволяющем превышать сумму остатка средств на счете на определенный процент.

Чеки делятся на именные и ордерные. Именные чеки содержат фамилию лица, которому предстоит получить сумму по данному чеку. Ордерные чеки выдаются на предъявителя. Передача прав на получение денег по ордерному чеку осуществляется путем нанесения на оборотной стороне чека передаточной надписи – индоссамента – с указанием фамилий новых чекодержателей.

Расчеты при рассрочках платежа

Рассрочка платежа – основная форма коммерческого кредита. В этом случае продавец поставляет товар покупателю и соглашается на то, что платежи за товар будут осуществляться поэтапно с начислением банковских процентов на оставшуюся сумму кредита. Главные проблемы расчетов при рассрочках платежей – гарантия платежей и обеспечение удобства – решаются с помощью векселей.

Простой вексель – письменное обязательство должника платить кредитору в установленный срок в определенном месте, указанном в векселе, сумму по совершаемой торговой сделке. Чтобы защититься от банкротства должника на векселе ставится аваль банка – самостоятельное безусловное обязательство банка выплатить денежную сумму по первому требованию векселедержателя. Однако необходимо помнить, что за аваль банк берет комиссию.

Неудобства простого векселя при расчетах за поставленный товар заключаются в том, что продавец только после отгрузки может сообщить точную стоимость поставленного товара, на которую покупатель и выписывает вексель. После этого вексель пересылается продавцу на подпись, далее его подписывает покупатель и вексель авалируется банком, если это предусмотрено. Избежать этих сложностей в коммерческих расчетах позволяет использование переводного векселя (тратты).

Переводной вексель выписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ дебитору (трассату) уплатить указанную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Этот документ превращается в долговое обязательство после акцепта трассатом. С помощью передаточной надписи вексель может использоваться неоднократно, тем самым, выполняя функцию универсального кредитно-расчетного документа.