32. Инкассовая форма расчетов

Инкассовая форма расчетов позволяет покупателю контролировать соблюдение условий контракта продавцом. Продавец также застрахован от неплатежа, поскольку передача товарораспорядительных документов осуществляется против оплаты контракта. В то же время на пересылку документов требуется время, в течение которого у покупателя могут возникнуть финансовые затруднения и он может отказаться от платежа за товар, который находится в пути.

Техника осуществления платежа при инкассовой форме расчетов (рис. 6.2) предполагает следующее. Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи, в котором предусмотрена инкассовая форма расчетов (1). Изготовленный в срок товар продавец отправляет покупателю (2), передавая комплект товарораспорядительных документов и инкассовое поручение (платежное поручение-требование) в банк ремитент (3). Инкассовое поручение обычно содержит информацию о номере контракта, наименовании товара, адресе плательщика, сроках платежа, о разделе банковской комиссии и о том, что товарораспорядительные документы предоставляются покупателю против платежа. Банк-ремитент отправляет данное поручение-требование в инкассирующий (представляющий) банк (4), который передает товарораспорядительные документы покупателю в ответ на подтверждение платежа (5). Инкассирующий банк переводит деньги на счет продавца в банк-ремитент (6), о чем незамедлительно сообщается продавцу (7).

Рисунок 6.2. Схема инкассовой формы расчетов

Таким образом, платеж инкассо не позволяет покупателю получить товарораспорядительные документы до платежа за товар, но он не гарантирует платеж в случае финансовых затруднений покупателя. Поэтому, если отсутствуют сведения о твердом финансовом положении контрагента, в контракт следует включать условие предоставления банковской гарантии платежа на полную сумму.

33. Аккредитивная форма расчетов

Аккредитивная форма расчетов практически исключает плательщиков из процесса принятия решения об оплате поставленного по договору товара. Кроме того, в данном случае предусматривается заключение отдельного от контракта платежного договора, которым является аккредитив. Итак, аккредитив – это заполненный на формализованном бланке договор, в котором банк принимает на себя обязательства выплатить указанную сумму против предоставления продавцом документов, подтверждающих поставку товара. Составленный платежный договор (аккредитив) тщательно проверяется всеми сторонами, участвующими в расчетах на соответствие условиям контракта, на подлинность.

В контракт о купле-продаже товара включается условие об аккредитиве (1). Покупатель подает в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива (2), заполняется бланк аккредитива и направляется в банк-корреспондент для проверки на подлинность всех условий (3). Аккредитив проверяется продавцом (4), после чего может быть осуществлена поставка товара (5). После этого продавец передает документы, подтверждающие поставку в свой банк (6). Против этих документов банк-эмитент осуществляет зачисление средств на счет продавца (7), о чем сообщает покупателю (8).

Если банк продавца назначается исполняющим, то он самостоятельно зачисляет средства на счет продавца по получении документов, соответствующих условиям аккредитива.

В современной коммерческой практике возможно использование разных видов аккредитивов:

• отзывной аккредитив может быть аннулирован в любой момент письмом покупателя и продавец может произвести поставку, оплата которой уже ничем не гарантирована;

• безотзывный аккредитив не может быть аннулирован покупателем до указанного срока действия. Он дороже отзывного аккредитива, так как подразумевает гарантию банка осуществить платеж при любом финансовом состоянии плательщика;

• подтвержденный аккредитив используется в нестабильных рыночных условиях и предполагает подтверждение аккредитива третьими банками, берущими на себя обязательство осуществить платеж в случае неплатежеспособности банков-эмитентов и при возникновении непредвиденных обстоятельств политического и экономического характера;

• переводные аккредитивы (трансферабельные) позволяют установить в контракте право бенефициара давать указание банку-плательщику производить платежи одному или нескольким банкам вторых бенефициаров на всю или часть аккредитива.

• револьверные аккредитивы открываются на сумму, равную стоимости одной поставки при условии, что после оплаты каждой поставки на аккредитиве будет восстанавливаться первоначальная сумма. Используются для экономии средств, когда контракт предусматривает несколько равных по стоимости поставок;

• резервные аккредитивы гарантируют бонусные платежи в случае наступления определенного события (досрочная поставка, например). Иными словами на всю сумму контракта открывают, к примеру, безотзывный аккредитив, а резервный включает сумму премии;

• аккредитивные письма выпускаются банками-эмитентами и содержат обязательства оплаты другими банками суммы контракта против предоставления бенефициаром комплекта документов, подтверждающих поставку товара.