Тема 4. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Задача 1

Имеются данные банка о полученных доходах, млн. руб.:

Таблица 13

Доходы банка за первое полугодие 2010 года

Наименование статей баланса банка	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
1. Проценты по кредитам от юридических лиц	740	35%
2. Проценты по долгосрочным кредитам	126	5,9%
3. Проценты по потребительским кредитам	330	15,6%
4. Доходы по операциям с долговыми ценными бумагами	23,6	1,1%
5. Доходы от операций на межбанковском кредитном рынке	133,7	6,3%
6. Доходы по корреспондентским отношениям	117	5,5%
7. Доходы по валютным операциям	165	7,8%
8. Полученная комиссия от банков	15	0,7%
9. Комиссия по кассовым операциям	140	6,6%
10. Консультации по трастовым операциям	50	2,3%
11. Прочие доходы	268,9	12,7%
Итого:	2109,2	100%

Определить:

1. Удельный вес каждой статьи дохода в общей сумме доходов.

2. Определить структуру процентных, комиссионных и прочих доходов к общей сумме доходов банка.

На основе проведенного структурного анализа доходов банка сделайте вывод об источниках их формирования.

Решение:

Процентных доходы: проценты по кредитам от юридических лиц, проценты по долгосрочным кредитам, проценты по потребительским кредитам, доходы по операциям с долговыми ценными бумагами, доходы от операций на межбанковском кредитном рынке, доходы по корреспондентским отношениям, доходы по валютным операциям: 1635,3 млн. руб. – 77,5%

Комиссионные доходы: полученная комиссия от банков, комиссия по кассовым операциям: 155млн. руб. – 7,3%

Прочие доходы: консультации по трастовым операциям, прочие доходы : 318,9 млн. руб. – 15,2%

Вывод: Основными источниками доходов банка являются процентные доходы, далее идут прочие доходы и наименьшую прибыль приносят комиссионные доходы.

Задача 2

На основе имеющихся данных определить финансовый результат банка за второй и третий квартал 2010 года.

Таблица 14

Доходы и расходы банка

(млн. руб.)

Показатели	1 кв. 2010г.	2 кв. 2010г.	Абсолютное отклонение, +/-	Темп роста, %
1. Доходы от основной деятельности банка	549	740	191	134,7%
2. Доходы не связанные с основной деятельностью банка	156	220	64	141%
3. Постоянные расходы банка	340	530	190	155,8%
4. Переменные расходы банка	240	356	116	148,3%
5. Прибыль до налогообложения	100	174	74	174%
6. Прибыль банка	125	74	-51	59,2%

Сделайте вывод и предложите, в каком направлении банковскому менеджеру необходимо совершенствовать источники формирования прибыли?

Вывод:

Задача 3

На основе имеющихся данных о доходах и расходах банка за отчетный квартал проведите анализ структуры доходов и расходов банка.

Сделайте выводы, по проведенным расчетам.

Таблица 15