- •Раздел I. Основы банковского дела
- •Тема 1. Центральный банк и основы его деятельности.
- •Тема 2. Пассивы коммерческого банка и собственный капитал.
- •Динамика вкладов физических лиц в банке
- •1 Квартал:
- •2 Квартал:
- •Привлеченные ресурсы банка
- •Пассивы банка
- •Тема 3. Активные операции коммерческого банка
- •Актив баланса банка
- •Активы банка
- •Активы банка
- •Тема 4. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка
- •Доходы банка за первое полугодие 2010 года
- •Доходы и расходы банка
Тема 3. Активные операции коммерческого банка
Задача 1
В таблице представлены данные коммерческого банка на 1 января 2010 года. Из таблицы следует, что активы составили:
Таблица 9
Актив баланса банка
Статьи баланса банка |
Сумма, млн. руб. |
1. Наличные деньги в кассе |
13 |
2. Средства на корреспондентском счете |
221 |
3. Акции ОАО «Нефтепром» |
470 |
4. Сельскохозяйственные ссуды |
523 |
5. Краткосрочные ссуды |
215 |
6. Потребительский кредит |
608 |
7. Здания и сооружения |
180 |
8. Ссуды под залог ценных бумаг |
175 |
9. Кредиты другим банкам |
35 |
10. Средства на счетах у других банков- корреспондентов |
40 |
11. Средства на счете у других банков-нерезидентов |
16 |
12. Облигации государственного займа |
22 |
Итого: |
? |
Определить:
1. Активы с учетом ликвидности и удельный вес каждого в общей сумме активов.
2. Доходные активы и их удельный вес в общей сумме активов.
15
3. Не доходные активы и их удельный вес в общей сумме активов.
По итогам проведенных расчетов сделайте вывод.
Решение:
Итого активов: 2518 млн. руб.
Высоколиквидные активы – наличные деньги в кассе, средства на корреспондентском счете
Уд.в. = 13+221 ×100% = 9,29%
2518
К ликвидным активам относятся: акции ОАО «Нефтепром», краткосрочные ссуды, потребительский кредит, кредиты другим банкам, ссуды под залог ценных бумаг, средства на счетах у других банков- корреспондентов.
Уд.в. = 470+215+608+35+175+40 ×100% = 61,27%
2518
К активам долгосрочной ликвидности относятся сельскохозяйственные ссуды.
Уд.в. = 523 ×100%= 20,77%
2518
К малоликвидным (неликвидным) активам относятся здания и сооружения.
Уд.в. = 180 ×100%= 7,14%
2518
2. Доходные активы: средства на корреспондентском счете, акции ОАО «Нефтепром», краткосрочные ссуды, потребительский кредит, кредиты другим банкам, кредиты другим банкам, ссуды под залог ценных бумаг, средства на счетах у других банков- корреспондентов, сельскохозяйственные ссуды.
Уд.в. = 221+ 470+215+608+35+175+40+523 ×100% = 90,82%
2518
3. Не доходные активы: – здания и сооружения, денежные средства в кассе
Уд.в. = 180+13 ×100%=7,66%
2518
Задача 3
16
Имеются следующие данные по активам коммерческого банка на несколько отчетных дат, тыс. руб.
Таблица 10
Активы банка
(тыс. руб.)
Содержание статьи |
2009 |
2010 |
Отклонение, +/- |
|||||
Сумма |
Уд. вес, % |
Сумма |
Уд. вес, % |
Сумма |
Уд. вес, % |
|||
Денежные средства в кассе |
2900 |
|
3139 |
|
|
|
||
Корреспондентские счета банка в Банке России |
57322 |
|
27165 |
|
|
|
||
Корреспондентские счета банка в кредитных организациях-корреспондентах |
88736 |
|
103835 |
|
|
|
||
Обязательные резервы банка по счетам в валюте РФ |
55198 |
|
65018 |
|
|
|
||
Обязательные резервы банка по счетам в иностранной валюте |
61888 |
|
72506 |
|
|
|
||
Депозиты и иные размещенные средства в Банке России на срок от 8 до 3 дней |
60000 |
|
- |
|
|
|
||
Депозиты и иные размещенные средства в Банке России на срок от 31 до 90 дней |
80000 |
|
- |
|
|
|
||
Кредиты, предоставленные |
404337 |
|
344931 |
|
|
|
||
Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях |
60000 |
|
39896 |
|
|
|
||
Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах |
35702 |
|
58414 |
|
|
|
||
Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам |
506809 |
|
601102 |
|
|
|
||
Расчеты по конверсионным сделка и срочным операциям |
1005 |
|
1578 |
|
|
|
||
Требования банка по получению процентов |
2027 |
|
716 |
|
|
|
||
Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи по договорам займа |
7459 |
|
10488 |
|
|
|
||
Акции приобретенные для перепродажи и по договорам займа |
15881 |
|
13728 |
|
|
|
||
Векселя кредитных организаций |
1090 |
|
1513 |
|
|
|
||
Средства, внесенные банком в уставный капитал |
50 |
|
50 |
|
|
|
||
Основные средства |
11084 |
|
11356 |
|
|
|
||
Вложения в сооружения и приобретение основных средств и нематериальных активов |
- |
|
272 |
|
|
|
||
Нематериальные активы |
2204 |
|
2204 |
|
|
|
||
Материальные запасы |
1098 |
|
1290 |
|
|
|
||
Всего |
|
|
|
|
|
|
||
На основании данных таблицы 10 необходимо рассчитать структуру активов банка по видам совершаемых операций и оценить ее динамику. Определить долю активов, приносящих доход, перечислить факторы, повлиявшие на изменение структуры работающих активов.
Решение:
Таблица 12