Тема 2. Пассивы коммерческого банка и собственный капитал.

Задача 1.

Согласно положению №215 – П рассчитайте величину основного и дополнительного капитала, вычислите величину собственного капитала банка если известно, что (млн. руб.):

1) уставный капитал – 180;

2) фонды банка по назначению - 25;

3) резервный фонд – 135;

4) эмиссионный доход – 28;

5) прибыль банка – 86;

6) субординированный кредит – 65;

7) прирост имущества за счет переоценки – 15;

8) убытки – 56;

9) размер просроченной дебиторской задолженности – 17;

10) величина недосозданных резервов – 36.

На основе расчетов проанализируйте, за счет чего сформирован собственный капитал банка. Сделайте вывод.

Решение:

1 этап. Расчет основного капитала.

ОК= УК + Ф + Рп + ЭД + НП ─ НМА ─ Ав ─ У ─ Рдр=180+25+135+28+86-56=398

2 этап. Расчет дополнительного капитала.

ДК= ПП + Суб.К + УКкап. + Пр=15+65+30=110

3 этап. Расчет собственного капитала.

СК= ОК + ДК ─ Рнед.─ Дт.Зпр.=398+110-17-36=455.

Вывод: таким образом, собственный капитал в большей части сформирован из основного капитала.

Задача2.

Имеются следующие данные по коммерческому банку о динамике вкладов физических лиц за 3 квартала, тыс. руб.:

Динамика вкладов физических лиц в банке

Показатели	1 квартал			2 квартал				3 квартал
	ян-варь	фев-раль	март		ап-рель	май	июнь		июль	ав-густ	сен-тябрь
Поступило во вклады	100	120	124		90	98	140		100	90	70
Выдано вкладов	70	65	50		100	90	93		150	84	130

На 1 января остаток вкладов в банке составлял 4600 тыс. руб. Оцените стабильность депозитной базы банка за исследуемый период.

Решение:

1 Квартал:

1. Расчитаем остаток квартала на 1января

4600+100-70=4630

2. Расчитаем остаток квартала на 1февраля

4630+120-65=4685

3. Расчитаем остаток квартала на 1 марта

4685+124-50=4759

2 Квартал:

1. Расчитаем остаток квартала на 1 апреля

4759+90-100=4749

2. Расчитаем остаток квартала на 1 мая

4749+98-90=4757

3. Расчитаем остаток квартала на 1 июня

4757+140-93=4804

квартал:

1. Расчитаем остаток квартала на 1 июля

4804+100-150=4754

2. Расчитаем остаток квартала на 1 августа

4754+90-84=4760

3. Расчитаем остаток квартала на 1 сентября

4760+70-130=4700

О_{ср(1 квартал)}=((4600/2)+4630+4685+4759/2)/4-1=4664,83

О_{ср(2 квартал)}=((4759/2)+4749+4757+4804/2)/4-1=4762,5

О_{ср(3 квартал)}=((4804/2)+4754+4760+4700/2)/4-1=4755,33

Задача 3

Имеются следующие данные о привлеченных ресурсах коммерческого банка за 2 и 3 квартал, млн. руб.:

Привлеченные ресурсы банка

Показатели	2 квартал	3 квартал
1. Депозиты до востребования	156	95
2. Срочные депозиты	210	186
3. Сберегательные депозиты	56	33
4. Другие обязательства банка	506	440
Всего депозитов	?	?

Произвести анализ ресурсной базы банка, по результатам которого сделайте вывод об эффективности управления привлеченными ресурсами.

Задача 4

Банк привлекает 1 млн. руб. под 12,5 % годовых с 1 февраля по 1 мая. Проценты начисляются в конце срока по простой процентной ставке. Определите, какой доход получит вкладчик.

Решение:

S_н =S_п * (1+ r * n) S_н =1000000 * (1+12,5* ) = 1031250

Д =S_н - S_п. Д = 1031250 –1000000 = 31250

Задача 5

На основании таблицы 7 необходимо проанализировать структуру пассивов коммерческого банка. Определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у данного банка.