С
одержание
Введение 3
1 Теоретическая часть 5
Страхование и его роль в развитии экономики 5
1.1 Сущность и роль страхования в условиях формирования экономики 5
-
Внутренняя система страхового рынка 9
-
Внешняя среда страхового рынка 12
-
Экономическое и социальное значение страхования 12
-
Практическая часть 15
Анализ ЗАО «СГ «УралСиб» 15
2.1 Общая характеристика 15
2.2 Анализ ликвидности 20
2.3 Анализ деловой активности предприятия 23
2.4 Анализ рентабельности предприятия 25
2.5 Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия 26
Заключение 29
Список использованных источников 32
Введение
На современном этапе углубления рыночной трансформации и структурной перестройки национальной экономики все большее значение приобретают такие элементы хозяйствования, которые способствовали созданию оптимальных условий для предпринимательской деятельности. К ним относится страхование, во многих странах мира рассматривается как мощный стабилизационный фактор и существенный источник обеспечения долгосрочных инвестиций в экономику государства.
В условиях перехода к рыночной экономике перед многими предприятиями стоит проблема финансовой стабилизации, обеспечения непрерывной производственной деятельности. Удачное преодоления рисковых ситуаций, обеспечивает в перспективе максимальную финансовую устойчивость, возможно при условии эффективного функционирования страхового рынка.
В условиях рынка страхования становится не только методом защиты страхователей от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятных изменений рыночной конъюнктуры, которые могут негативно влиять на хозяйственно-финансовой деятельности субъектов и благосостояние населения.
Страховой рынок в последнее время стремительно развивается, однако в его формировании и развитии существует ряд проблем и трудностей, а следовательно существует и потребность в системном, комплексном исследовании, направленном на их выявление и разработке рекомендаций по их решению.
Страховой рынок, как и любой другой рынок имеет свою структуру и функционирует в определенных условиях окружающей среды. Страховой рынок является частью финансового рынка, определенным образом характеризует его окружающую среду. Целью функционирования страхового рынка является аккумуляция и распределение страхового фонда с целью страховой защиты общества. Таким образом, актуальность темы выбранной для рассмотрения в представленной работе не вызывает сомнений.
Целью написания данной работы является определение внутренней системы и характеристика внешней среды страхового рынка. Предметом рассмотрения выступают процессы происходящие во внутренней системе страхового рынка, и внешние обстоятельства окружающей среды. Объектом - страховой рынок.
Страхование - это система экономических отношений, которые возникают между двумя сторонами - страховщиком и страхователем - по обеспечению защиты имущественных интересов последнего за счет уплаты им страховых платежей (премий) в специально созданных для этого целевые фонды, откуда осуществляется возмещение убытков (в случае наступления оговоренных страховых рисков).
Страхование является экономическим отношением, в котором принимает участие, как минимум, две стороны, два субъекта отношений: страховая организация, которая является страховщиком и страхователь - юридическое лицо или дееспособный гражданин, который заключил со страховщиком договор страхования или является страхователем в соответствии с законодательными актами. Страхование является экономической категорией, которая обусловлена движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.
1 Теоретическая часть Страхование и его роль в развитии экономики
1.1. Сущность и роль страхования в условиях формирования рыночной экономики
В условиях перехода к рыночной экономике страхование характеризуют, как отрасль хозяйственной деятельности, быстро развивается. Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховом защите. Она не имеет за собой финансовых гарантий со стороны государства и требует страхования от последствий возможных рисков.
Система государственного страхования, существовала в условиях социализма, никогда не занималась страхованием столь многочисленных и разнообразных рисков. Во-первых, в этом не было необходимости из-за отсутствия частного предпринимательства. Во-вторых, будучи монополистом в страховом деле, она не испытала особой нужды в расширении сферы своей деятельности. В результате методический аппарат частного негосударственного страхования и его исторические традиции в значительной степени оказались утраченными. Новым страховым компаниям, которые пришли на рынок в начале 90-х годов, приходилось начинать дело с начала. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, которые идут корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частном и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся убытками.
Страхование стало развиваться несколько позже, чем в других странах, что объясняется длительным сохранением крепостничества и постоянно возникающими препятствиями на пути развития частнокапиталистической экономики.
В условиях государственной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Население страховало свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом порядке. Государственные предприятия тем более не нуждались в страховании. Возмещение убытков происходило за счет государственных средств. При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резко возрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка.
Страхование - одна из древнейших экономических категорий общественных отношений, роль которой сегодня резко возросла. Страхование входит в систему финансов. Финансы сегодня - это наука выживания человека в условиях, когда жизнью людей командуют деньги.
При рыночной экономике производители (продавцы) и потребители (покупатели) действуют в условиях конкуренции самостоятельно. Финансовое будущее и тех и других плохое прогнозируемо и непредсказуемо. Поэтому страхование является главным инструментом снижения степени риска. Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную потребность человека - потребность в безопасности, однако в рыночной экономике все в большей степени возрастает роль страхования как одного из путей концентрации сбережений физических и юридических лиц, эффективного использования этих сбережений.
Страхование повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения. Важность страховой деятельности для экономики трудно переоценить. Страхование, особенно в сегменте розницы, постепенно перестает быть элитарным услугой. Разговоры о массовости страховых услуг имеют под собой реальную почву, учитывая реформы медицинского, социального и пенсионного страхования и, конечно, введение обязательного страхования автогражданской ответственности. Только последнее по оценкам экспертов должно принести страховщикам более 3 миллионов новых клиентов.
Страховой рынок имеет свою специфику и подвержен действию особых законов, закономерностей и тенденций, определяющих сущность методов организации, планирования и управления страхованием. Страхование - это социально-экономический институт. Поэтому в страховой деятельности настолько важны интересы и поведение людей, социальные закономерности и процессы, в большой степени определяющие успех страховых компаний.
Страхование принято разделять на социальное и коммерческое. К социальному страхованию с полным основанием относят обязательное медицинское страхование (ОМС) и государственное обязательное личное страхование за счет бюджетных средств военнослужащих и ряда категорий государственных служащих.
Кардинальные изменения, происходящие во всех сферах жизни и деятельности общества, интеграция в мировое сообщество является катализатором интеграционных процессов как в науке, производстве, так и в образовании. Проблема интеграции осмысливается в рамках глобальных и локальных процессов, происходящих в обществе.
Страхование прямо касается развития международного бизнеса. Россия - государство в центре Европы. Здесь пересекаются транспортные артерии, соединяющие Восток и Запад. Растет товарообмен других стран с нашим государством, увеличиваются транзитные грузопотоки. Страхование грузов, туристов, транспортных средств, инвестиционных проектов является необходимым компонентом формирования нормальных международных отношений.
Цивилизованный бизнес нельзя представить без страхования ответственности партнеров за выполнение контрактов, ответственности товаропроизводителя за качество продукции и услуг, ответственности работодателя перед своими работниками, профессиональной ответственности работников за ущерб, причиненный потребителям товаров и услуг. В повышении коммерческой дисциплины большая роль принадлежит страхованию юридических расходов.
Таким образом, страхование имущественных рисков так же, как и расширение страхования ответственности, направленные на поддержку развития коммерческой деятельности. От ее состояния зависит удовлетворение потребностей потребителей материальных благ, наполнение доходной части бюджета.
Страхование позволяет оптимизировать ресурсы, направленные на организацию экономической безопасности. Ранее уже говорилось о том, что страховая защита является проявлением экономической безопасности физических и юридических лиц. Среди многих форм страховой защиты страхованию принадлежит особая роль. Оно позволяет достичь рациональной структуры средств, направляемых на предотвращение (или оперативное устранение) последствий стихии или другим факторам, которые препятствуют деятельности того или иного лица.
Страхование, имея большие возможности маневрирования резервами, является важным звеном формирования всей системы экономической безопасности. Такая роль становится реальной только при должном уровне развития страхового дела.
Трудно представить на Западе предпринимателя, рискнул бы заняться тем или иным бизнесом, игнорировав страхования. Такие действия противоречили бы здравому экономическому смыслу.
Это особенно важно для предприятий малого и среднего бизнеса, которые имеют большие возможности для развития.
В последнее время идет подготовительная работа к проведению реформы социального страхования. По некоторым вопросам (страхование на случай безработицы, страхование работников от несчастных случаев и рискованной профессиональной деятельности) уже приняты соответствующие законодательные акты и началась организация специальных фондов. В стадии завершения находятся условия проведения пенсионной реформы.
В страховании создаются значительные резервы денежных ресурсов, которые становятся источником роста инвестиций в экономику. Денежные резервы тем отличаются от натуральных, что они даже и тогда, когда временно выходят из обращения средств конкретного предприятия-владельца, не перестают «работать» на него и экономику страны в целом.
Ресурсы, которые временно высвобождаются на одних предприятиях, через кредитную систему, рынок ценных бумаг, инвестиционные общества переходят в пользование другим субъектам хозяйствования. Последние, в свою очередь, платят владельцам привлеченных ресурсов проценты - дивиденды.
Страховые компании, получая прибыль от инвестиционной деятельности, получают возможность снижать тарифы на страховые услуги, увеличивать собственные резервы, осуществлять отчисления в бюджет, стимулировать персонал, увеличивать дивиденды своих акционеров.
Аккумулированные в страховых компаниях ресурсы через систему инвестирования способствуют расширению производства или ускорению выполнения других программ. Это выгодно страхователям, страховым компаниям, банкам и другим предпринимательским структурам и государству в целом.
Таким образом, страхование имеет огромные возможности содействовать экономическому и социальному развитию страны, удовлетворять интересы по защите имущества и доходов как юридических, так и физических лиц.