2.2. Принципы управления оао нефтяная компания «лукойл»

ОАО нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» – одна из крупнейших международных вертикально-интегрированных нефтегазовых компаний, основная деятельность которой - добыча и переработка нефти. В своей деятельности компания руководствуется принципами корпоративного управления. Эффективное корпоративное управление является одним из решающих факторов повышения конкурентоспособности компании. Развитие компании невозможно без наличия эффективной структуры, определяющей взаимоотношения Совета директоров, исполнительного органа и акционеров, уверенности инвесторов в том, что их средства разумно расходуются руководством компании и, таким образом, способствуют росту ее капитализации.

Контроль качества выпускаемой продукции является неотъемлемой составляющей всех процессов, связанных с работой всей компании.

Выпускать продукцию, соответствующую требованиям и ожиданиям ОАО «ЛУКОЙЛ», акционеров Компании и конечных потребителей, повышать эффективность и экологическую безопасность нефтепереработки, совершенствовать технологию и методы управления качеством, снижать потери, связанные с качеством – основное видение Политики «ЛУКОЙЛ» в области качества.

Предприятие постоянно работает над улучшением качества вырабатываемой продукции и завоевывает все большую популярность на мировом рынке. Опросы потребителей выявляют степень удовлетворенности качеством продукции, условиями и сроками поставки и т.д.

Использование основных принципов достижения цели, непрерывный поиск и реализация возможностей улучшения производимой продукции, внедрение передовых достижений привели к революционному повышению качества моторных топлив и масел, выпускаемых предприятием.

В 2006 году предприятию, единственному из нефтеперерабатывающих заводов, вручен «ЗОЛОТОЙ СЕРТИФИКАТ КАЧЕСТВА» в рамках Всемирной программы «Продвижения качества».

Современный уровень развития технологичных производств, необходимость обеспечения полного, своевременного контроля параметров качества на всех стадиях от анализа сырья до поставки продукции потребителю, рост требований к компетентности испытательных лабораторий, постоянные изменения в нормативной документации как в части ассортимента, так и в части методик выполнения измерений, внедрение в практику лабораторий международных стандартов (АSTM D, ЕN, ISO, UOP) потребовали совершенствования системы управления качеством и бизнес-процесса «Лабораторные работы».

С этой целью в компании с 2009 года используются системы усовершенствованного управления качеством («АРС-системы» - аббревиатура «Advanced Process Control»). Работа АРС-систем основана на принципах одновременного управления несколькими переменными и использовании математических моделей в целях прогноза по управлению.

Вместе с этим обеспечению качества продукции способствуют внедряемые поточные NIR-анализаторы, автоматические узлы смешения, методы статистического анализа, расчетные показатели качества.

Важная роль в управлении качеством продукции отводится «Дням качества», которые проводятся ежеквартально с руководителями и специалистами производств, лаборатории, отгрузочного комплекса, ответственных за это направление деятельности.

В результате выявлены несколько важных принципов данной компании:

- принцип удовлетворения требований и ожиданий акционеров Компании и конечных потребителей в качестве выпускаемой продукции;

- принцип непрерывности улучшения технологий и методов управления качеством;

- принцип своевременного контроля параметров качества на всех стадиях производства и реализации продукции;

- принцип одновременного управления несколькими переменными и использование математических моделей в целях прогноза по управлению.

Принципы управления компанией фиксируются в Социальном кодексе ОАО НК «ЛУКОЙЛ».

Часть первая кодекса посвящена корпоративным социальным гарантиям работникам и неработающим пенсионерам организации группы «ЛУКОЙЛ». Внутренняя социальная политика компании включает в себя социально ответственное реструктурирование (политика оплаты и мотивации труда, промышленная безопасность, охрана труда и окружающей среды, социальная политика в отношении молодых работников), качество условий труда и жизни работников и их семей (охрана здоровья, оздоровление, спорт и физическая культура, жилищная политика), гармоничное сочетание трудовых и семейных обязанностей (дополнительные дни отдыха и отпуска, социальная поддержка семей с детьми и инвалидами), корпоративное обеспечение и страхование (добровольное медицинское страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, корпоративная система личного страхования), социальную поддержку инвалидов и неработающих пенсионеров организации.

Вторая часть направлена на социальное ответственное участие компании в жизни общества путем развития монопроизводственных населенных пунктов, природоохранной деятельности, развития науки, образования, технологий и инноваций, сохранения национально-культурной самобытности, поддержки культуры и спорта, содействия социальным группам и общественным объединениям, нуждающимся в поддержке, благотворительной деятельности.

В третьей части Социального кодекса ОАО НК «ЛУКОЙЛ» определены экономические механизмы реализации основных направлений социальной политики компании. В частности, аутсорсинг производителей социальных услуг на конкурсной основе, совместное финансирование.

Однако, несмотря на разработку и принятие внутренних нормативных актов, касающихся основных принципов и направлений корпоративной социальной ответственности крупного российского бизнеса, реализация декларируемых положений не всегда на-ходит отражение в современной практике. Особенно слабо развита политика компаний, направленная на социальное ответственное участие компании в жизни общества. Так, если на реализацию внутренней социальной политики, в частности на развитие персонала, крупные российские компании расходуют, по данным Ассоциации менеджеров, до 60 % социального бюджета, то внешняя социальная политика занимает менее 20 % социального бюджета.

Для развития корпоративной социальной ответственности важно, что в российской практике получают свое развитие корпоративные этические кодексы. Морально-нравственный кодекс - это формальное закрепление этических и социальных ценностей организации и её сотрудников. Он призван отразить принципы деятельности корпорации, её обязанности, качество продукции, отношение к работникам. Так, в кодексе деловой этики ОАО НК «ЛУКОЙЛ» отражается описание порядка действий корпорации и ее сотрудников в конкретных, затрагивающих вопросы этики и морали ситуациях (рыночная практика, конфликты интересов, соблюдение законов, патентная практика, подарки сотрудникам, предоставление им равных возможностей). В Моральном кодексе компании формулируются ценности и образцы поведения сотрудников, возможная реакция менеджмента. Однако в кодексах российских компаний редко находят отражения проблемы коррупционно опасного поведения высших должностных лиц корпораций, не закреплены механизмы формирования ценностей, связанных со стимулированием общественного развития страны в целом или отдельного региона, в котором функционирует компания, в частности.

Кодекс деловой этики ОАО НК «ЛУКОЙЛ» разработан на основе общепринятых норм деловой этики, а также принятых российских и зарубежных документов, определяющих лучшую практику корпоративного управления, изложенную, в том числе, в таких документах, как Социальная хартия российского бизнеса (принятая XIV съездом РСПП 16.11.2004г.) и Кодекс корпоративного поведения (принят Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг 04.04.2002г., Распоряжение № 421/р «О рекомендациях к применению Кодекса корпоративного поведения»).

Внедрение содержащихся в данном Кодексе стандартов деловой этики должно довести ценности компании до поведенческих норм. Следование стандартам деловой этики обязательно для членов Совета директоров, Правления и Ревизионной комиссии ОАО НК «ЛУКОЙЛ», а также для всех работников компании.

Кодекс деловой этики - важная часть системы корпоративного управления, он помогает компании «ЛУКОЙЛ» избегать неоправданных рисков, поддерживать долгосрочный экономический рост и способствовать дальнейшему развитию и глобализации бизнеса.

Будучи компанией, зарегистрированной в России, ОАО «ЛУКОЙЛ» (далее также – ЛУКОЙЛ, Компания) в своей деятельности руководствуется также национальными принципами корпоративного управления, рекомендованными к применению регулирующими органами по рынку ценных бумаг Российской Федерации. Наряду с такими принципами, носящими рекомендательный характер, фондовая биржа, на которой обращаются ценные бумаги Компании в России (ЗАО «ФБ ММВБ», входящее в биржевой холдинг Московская Биржа), устанавливает определенный набор минимальных требований по корпоративному управлению, соблюдение которых является обязательным для эмитентов, ценные бумаги которых включены в котировальный список определенного уровня.

В течение последних лет и в настоящее время многие из принципов Кодекса корпоративного управления соблюдаются Компанией, однако в некоторых областях имеются отклонения от принципов Кодекса, наиболее существенные из которых следующие:

- на конец 2014 года количество членов Совета директоров, полностью соответствующих критериям независимости, рекомендованным Кодексом, составило менее одной трети состава Совета директоров (при этом следует иметь в виду, что кандидаты в члены Совета директоров выдвигались и оценивались с точки зрения независимости до публикации Кодекса, что обусловлено сроками выдвижения кандидатов и проведения мероприятий по подготовке к годовому Общему собранию акционеров);

- Председатель Совета директоров является неисполнительным директором, и среди независимых директоров не определен старший независимый директор;

Комитет по аудиту, а также Комитет по кадрам и вознаграждениям (объединяет функции комитета по кадрам и комитета по номинациям) состоят из независимых и неисполнительных директоров, при этом директора, полностью соответствующие критериям независимости Кодекса, не составляют в них большинство;

- в Компании до настоящего времени не проводилась независимая оценка качества работы Совета директоров с привлечением внешней организации;

- функции корпоративного секретаря в Компании осуществляет Секретарь Совета директоров, который является также членом Правления;

- в Компании имеется структурное подразделение, осуществляющее функции внутреннего аудита, однако его функциональная и административная подотчетность не разграничены; это подразделение находится в подчинении Вице-президента по контролю и внутреннему аудиту.

Компания на основании письма Банка России включает отчет о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса по форме, рекомендованной ЗАО «ФБ ММВБ», в свой Годовой отчет.

Совет директоров Компании осуществляет общее руководство деятельностью Компании, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров. Важнейшими функциями Совета директоров являются определение приоритетных направлений деятельности Компании, стратегическое, среднесрочное и годовое планирование, подведение итогов деятельности, вопросы подготовки Общих собраний акционеров, формирование коллегиального исполнительного органа – Правления, одобрение сделок в соответствии с действующим законодательством и Уставом Компании, а также другие вопросы.

Избрание Совета директоров Компании осуществляется Общим собранием акционеров в количестве 11 членов путем кумулятивного голосования (избранными считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов). К настоящему времени Совет директоров включает: председателя Совета директоров (является неисполнительным директором), трех исполнительных директоров (Президент Компании, Первый исполнительный вице-президент и Вице-президент по стратегическому развитию), трех директоров, являющихся независимыми в соответствии с Кодексом корпоративного управления и Правилами листинга, одного директора являющегося независимым с точки зрения Правил листинга и являющегося неисполнительным с точки зрения Кодекса, и трех неисполнительных директоров.

Компания придерживается мнения, что, несмотря на частичное несоответствие некоторых директоров формальным критериям независимости, их обширные знания и многолетний практический опыт, а также их общепризнанная репутация среди инвесторов, позволяют им выносить объективные, независимые и добросовестные суждения и принимать решения, отвечающие интересам Компании и ее акционеров.

Для предварительного рассмотрения некоторых наиболее важных вопросов и подготовки рекомендаций Совету директоров для принятия решений по таким вопросам в Совете директоров созданы три комитета (Комитет по аудиту, Комитет по кадрам и вознаграждениям, Комитет по стратегии и инвестициям), которые действуют в соответствии с утвержденными Советом директоров положениями об этих комитетах. Члены комитетов избираются на заседании нового состава Совета директоров на период до избрания следующего состава Совета директоров на Общем собрании акционеров. Данные о составе комитетов Компания приводит в своем годовом отчете.

Президент назначается Общим собранием акционеров сроком на пять лет и является также Председателем Правления. Президент осуществляет оперативное руководство деятельностью Компании и действует в рамках своей компетенции, установленной Уставом ОАО «ЛУКОЙЛ». Годовым Общим собранием акционеров в 2011 году Президентом Компании был назначен В.Ю. Алекперов.

Правление, работой которого руководит Председатель Правления, является коллегиальным исполнительным органом Компании и осуществляет текущее управление ее деятельностью. Правление ежегодно формируется Советом директоров. Президент Компании в месячный срок после избрания Совета директоров на годовом Общем собрании акционеров представляет Совету директоров для утверждения предложения о количественном составе Правления и кандидатуры членов Правления. Совет директоров может отклонить конкретные кандидатуры членов Правления, но не вправе утвердить членов Правления без представления их Президентом.

Ревизионная комиссия проверяет достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Компании, и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «ЛУКОЙЛ» по российскому законодательству, а также осуществляет общий контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании. Члены Ревизионной комиссии избираются ежегодно на каждом годовом Общем собрании акционеров сроком до следующего годового Общего собрания акционеров в составе трех человек. Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания акционеров.

ОАО НК «ЛУКОЙЛ» регулярно готовит и раскрывает годовую, а также промежуточную консолидированную финансовую отчетность в соответствии с ОПБУ США. Помимо этого, ОАО «ЛУКОЙЛ», будучи российской компанией, а также его российские дочерние общества, готовят отчетность в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ). На всех этапах организации учетного процесса и подготовки консолидированной финансовой отчетности Компания применяет различные процедуры внутреннего контроля. Это обеспечивает достоверность публикуемой финансовой информации, а также информации, используемой менеджментом Компании.

В Компании создана система внутреннего контроля и внутреннего аудита, целью которой является защита интересов и прав акционеров Компании, сохранности ее активов за счет предупреждения, выявления и устранения нарушений существующих требований и их причин.

Основными документами, определяющими структуру, задачи, участников и функции системы внутреннего контроля в Компании, являются Положение о внутреннем контроле и внутреннем аудите в ОАО «ЛУКОЙЛ», Регламент организации и проведения контрольных и аудиторских проверок в ОАО «ЛУКОЙЛ», Регламент деятельности внутреннего аудита ОАО «ЛУКОЙЛ» по предоставлению консультаций, утвержденные Советом директоров Компании.

Участниками системы внутреннего контроля, осуществляющими контрольную деятельность на разных уровнях, являются:

- Совет директоров и его Комитет по аудиту,

- Президент Компании,

- Служба по контролю и внутреннему аудиту ОАО «ЛУКОЙЛ»,

- специализированные подразделения по контролю и внутреннему аудиту организаций Группы «ЛУКОЙЛ» (СПКВА),

- структурные подразделения ОАО «ЛУКОЙЛ»,

- ревизионные комиссии организаций Группы «ЛУКОЙЛ».

Система внутреннего контроля охватывает организации Группы «ЛУКОЙЛ» и их структурные подразделения.

Органы управления ОАО «ЛУКОЙЛ» уделяют большое внимание вопросам управления рисками для обеспечения разумной гарантии достижения поставленных целей в условиях действия неопределенностей и факторов негативного воздействия. Существующая в Компании практика риск-менеджмента, в первую очередь, направлена на минимизацию основных рисков, включая риски возникновения убытков, недостижения поставленных целей, а также риски проявления других существенных негативных факторов. Компания стремится активно развивать риск-менеджмент и в настоящее время сфокусировала усилия на совершенствовании общекорпоративной системы управления рисками (ERM) в соответствии с лучшими мировыми практиками. В ОАО «ЛУКОЙЛ» на постоянной основе проводится идентификация, описание, оценка и мониторинг возможных событий, способных негативно повлиять на деятельность Компании, разрабатываются мероприятия для недопущения их возникновения, либо для максимально возможного снижения негативного воздействия в случае реализации этих событий.

Компания ежегодно проводит годовое Общее собрание акционеров, которое в соответствии с российским законодательством должно проводиться не ранее чем через два и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. В повестку дня годового Общего собрания в обязательном порядке включаются такие вопросы, как избрание членов Совета директоров, членов Ревизионной комиссии, утверждение Аудитора Компании, утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе отчета о финансовых результатах Компании, распределение прибыли и убытков по результатам финансового года, включая выплату дивидендов. На годовом Общем собрании акционеров могут решаться иные вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания.

Компания уделяет большое внимание отношениям со всеми категориями акционеров. Ответственным за эту работу является Департамент отношений с инвесторами, в рамках которого ведется работа, как с институциональными, так и с частными акционерами. Компания стремится оперативно информировать акционеров и других заинтересованных лиц о своей деятельности.

В целях совершенствования модели и принципов корпоративного управления в Компании планируются мероприятия по переходу функциональной подчиненности и подотчетности Службы по контролю и внутреннему аудиту и ее руководителя к Совету директоров Компании, внесение изменений в локальные нормативные акты по внутреннему контролю и внутреннему аудиту и в положения о комитетах Совета директоров Компании для приведения их в соответствие с принципами и рекомендациями Кодекса корпоративного управления, а также по разработке Положения о корпоративном секретаре.

При внедрении принципов и рекомендаций Кодекса в будущем Компания будет учитывать, какое положительное влияние они окажут на Компанию с точки зрения стратегии развития бизнеса, экономической эффективности и оперативности процесса принятия решений органами управления Компании, а также инвестиционной привлекательности. Будут учитываться также состав Совета директоров и акционеров Компании, текущая организационная структура Компании и распределение компетенций между ее ключевыми работниками.