Розділ 2 основи управління Портфелем цінних паперів. Економічний аналіз кф кб “ПриватБанку”

1. Оцінка показників діяльності банку ПАТ КБ “ПриватБанк”

Капітал банку визначається рівнянням: Капітал = активи – зобов'язання

Капітал банку складається з суми основного капіталу (капітал 1 рівня) та додаткового капіталу (капітал 2 рівня) мінус загальні відрахування: при розрахунку сума додаткового капіталу не повинна перевищувати суму основного капітана. Норматив мінімального розміру капіталу (^H₁) встановлюється для діючих банків, які були зареєстровані Національним банком України до 1.01.96 р.:

- в сумі, еквівалентній 2 млн. євро на 1 січня 1998 року;

- в сумі, еквівалентній 3 млн. євро, на 1 січня. 1999 року.

Для банків, які були зареєстровані Національним банком України після 1.01.96 р., а також для новостворених банків норматив мінімального розміру капіталу банку встановлюється згідно з вказаними розмірами, починаючи після першого календарного року з початку діяльності.

Капітал “Приватбанку” станом на 30 вересня 2012 року становить 17745691725,05 грн..

Для реєстрації комерційного банку встановлюється мінімальний розмір статутного капіталу в сумі, еквівалентній 1 млн. ЄВРО.

Діючі комерційні банки повинні були збільшити свій статутний капітал до 1 млн ЄВРО і здійснити перереєстрацію до 1 січня 1998.

Мінімальний розмір статутного капіталу новоствореного банку за участю іноземного капіталу у випадку, якщо частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку становить менше 50%, повинна бути не менше суми, еквівалентної 5 млн. євро в день підписання установчого договору за офіційним курсом Національного банку України.

Якщо частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку становить 50% і більше, то мінімальний розмір статутного капіталу за участю іноземного капіталу повинна бути не менше суми, еквівалентної 10 млн. євро в день підписання установчого договору за офіційним курсом Національного банку України.

Станом на 31 січня 2012 року сума затвердженого, зареєстрованого і повністю внесеного статутного фонду складала 1190947 тисяч гривень (табл. 2.1, рис. 2.1):

Таблиця 2.1

Статутний капітал

Учасник	2010		2011		2012
	Зареєст рований статут ний фонд	% Влас ності	Зареєст рований статут ний фонд	% Влас ності	Зареєстрований стату ний фонд	% Влас ності
АТЗТ Приватінтертрейдинг	184 000	27	229 476	25	288565	23
ТОВ Сентоза	177 000	25	238 655	29	315724	31
ТОВ Віст	175 000	24	220 300	21	281002	21
ТОВ Солм	166 000	21	229 480	25	305656	28
Всього статутного фонду	700 000	100	917 917	100	1190947	100

Рис. 2.1. Динаміка збільшення статутного капіталу

Норматив платоспроможності банку (^Н₃) - cпіввідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених з урахуванням ризику (по табл. 2.1).

Співвідношення капіталу банку і активів визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, характерних для різноманітних видів банківської діяльності.

(^Н₃) розраховується за формулою:

^H₃ = (^K/_Ap) *100 (2.1)

де К - капітал банку;

Ар - активи, зважені з урахуванням ризику.

Платоспроможність “ПриватБанку” на 2012 р. склала:

^Н₃ = * 100% =12%

Мінімально допустиме значення нормативу платоспроможності встановлено в розмірі не нижче 8%, що відповідає світовим стандартам рівня достатності капіталу.

Норматив миттєвої ліквідності (^Н₄) розраховується як відношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі до розрахунковим і поточними зобов'язаннями за формулою:

^Н₄ =(К_КР + К_А) / (Р_С + Т_С) (2.2)

де К_КР - кошти на кореспондентському рахунку;

К_А - кошти у касі;

Р_С - розрахункові зобов'язання; Т_С - поточні зобов'язання.

Норматив миттєвої ліквідності “ПриватБанку” дорівнює:

^Н₄ = * 100% = 52%

Нормативне значення нормативу ^Н₄ повинно бути не менше, ніж 20%. За економічним змістом даний норматив означає здатність банку, виконати свої зобов'язання перед вкладниками на поточний момент.

Норматив загальної ліквідності (^Н₅) розраховується як відношення загальних активів до загальних зобов'язань банку за такою формулою:

^Н₅ = (А / О) * 100% (2.3)

де А - активи банку; О - зобов'язання.

Норматив загальної ліквідності “ПриватБанку” складає:

^Н₅ = * 100% = 114%

Нормативне значення нормативу ^Н₅ повинно бути не менше 100% .

Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (^Н₆).

Він характеризує питому вагу високоліквідних активів у робочих активах і розраховується за формулою:

^Н₆ = (В_А / Р_А) * 100% (2.4)

де В_А - високоліквідні активи; Р_А - робочі активи.

^Н₆ = * 100% = 26%

Нормативне значення нормативу ^Н₆ повинно бути не менше 20%. За економічним змістом даний норматив означає, в яких граничних пропорціях необхідно і економічно доцільно підтримувати співвідношення високоліквідних активів до робочих активів, щоб були одночасно забезпечені і належний рівень ліквідності балансу, і високий рівень прибутковості банку по активних операціях.

У разі зниження мінімально допустимого значення нормативу ^H₈ банк втрачає свою ліквідність, а отже і здатність вчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. При завищенні мінімально допустимого значення нормативу ^H₈ банк буде нести реальні втрати за доходами від активних операцій, що свідчить про його нездатність керувати ліквідністю і ефективно здійснювати свою діяльність в цілому.

Поряд із групою нормативів, пов'язаних безпосередньо з оцінкою ліквідності банку (^Н₄, ^Н₅, ^Н₆), Національний банк України з метою підвищення загальної фінансової стійкості української банківської системи та її інтеграції у світове банківське співтовариство встановив Інструкцією № 10 цілий ряд інших важливих економічних нормативів, максимально наближених до стандартів світової практики. Ці нормативи також пов'язані з ліквідністю, хоча і мають своє власне функціональне призначення.