Анализ чувствительности может использоваться:

1. Для выявления факторов наиболее влияющих на результаты реализации планируемого мероприятия (изменение дохода в зависимости от изменения цен на продукцию, сырье, объема выпуска и пр.). Знание этих факторов и их влияния позволяет заранее выявить и учесть, а, следовательно, и уменьшить их негативные последствия.

2. Для сравнительного анализа проектов при решении вопроса о включении их в план. Для каждого проекта определяется чувствительность к изменению различных факторов: цен, объема продаж, процентных ставок по кредиту. Предпочтение отдается наименее чувствительному критерию.

Проверка устойчивости. По форме данный метод похож на анализ чувствительности.

Его главная цель – предвидеть ход развития событий в процессе реализации плана, который могут произойти во внешнем окружении и внутренней среде предприятия.

Суть метода – разработка сценариев развития событий в базовом и наиболее опасных вариантах реализации плана.

Определяются доходы, потери, показатели эффективности.

Достоинством данного метода является то, что он позволяет оценить одновременное влияние нескольких параметров на конечные результаты.

Предельный анализ. Данный метод позволяет контролировать и устанавливать прибыльное соотношение издержек и доходов предприятия.

Если прибыль – цель предприятия, то предельный анализ – важный метод ее достижения.

Предельный анализ в планировании может быть использован для установления цен на продукцию, объемов продаж и др. Одним из вариантов предельного анализа является точка безубыточности.

Норма прибыли на вложенный капитал – важнейший инструмент планирования. В основе этого метода лежит расчет, показывающий связь между доходами предприятия и его капиталом. С его помощью определяется целесообразность капитальных вложений, планируются затраты, производится оценка эффективности прошлых плановых решений.

К основным преимуществам данного метода следует отнести его простоту, соответствие главной цели деятельности предприятия, а также то, что он не связан с объемом продаж.

Сегодня при расчете данного показателя используются различные виды капитала, что значительно расширяет зону его применения. Так, норма прибыли на собственный капитал характеризует финансовые результаты работы, на используемый капитал – является показателей деятельности предприятия и т.д.

Дисконтирование – метод приведения будущих расходов к исходному моменту времени (моменту осуществления капиталовложений).

Учитывает изменение стоимости денежных доходов и затрат в течение периода реализации планируемого мероприятия. Приведение доходов будущих лет к моменту осуществления капиталовложений осуществляется по следующей формуле:

• Dп = Dг / (1+r)_в_степени_t

где Дn – приведенный доход, руб.; Дг – ежегодный доход от капитальных вложений, рассчитанный на момент их осуществления, руб.; r – коэффициент дисконтирования; t – порядковый номер года приведения.

15. Методы принятия управленческих решений в условиях риска и неопределенности: сущность и общая характеристика. Морфологический анализ и синтез. Метод социально-экономических ящиков. Причинно-следственный анализ.

Условия, в которых принимаются решения, подразделяются на три группы:

• определенности, когда состояние объективных условий на планируемый период известно, но проблема выбора решения все же существует;

• риска, когда возможно некоторое число состояний объективных условий и имеется достаточно данных для установления вероятности появления каждого из этих состояний;

• неопределенности, когда действия могут повлечь за собой множество частных исходов, но эти исходы неизвестны.

Способы принятия решений с помощью различных формальных методов и моделирования хорошо разработаны для условий определенности и риска.

Но на практике ввиду отсутствия должной информации и недостаточной подготовки, персонала, многие задачи, которые могут решаться в условиях риска, решаются в условиях неопределенности. При выборе решения в условиях неопределенности нередко бывает известно конечное число состояний объективных условий, но вероятность возникновения каждого из этих состояний не оценена. В этом и проявляется неопределенность. Уровень неопределенности снижается по мере получения новой информации о решаемой задаче. В последнее время все большее значение при решении проблем начинает приобретать так называемая субъективная информация, получаемая путем опроса работающих. Особенно велико значение субъективной информации при изучении социально-психологических проблем.

Опыт, понимание существа проблемы, предвидение перспективы и интуиция помогают специалисту в условиях неопределенности оценить значимость альтернативных вариантов и выбрать наиболее рациональное решение.

Методы принятия решений в условиях неопределенности и риска. Главная цель этих методов – снизить степень неопределенности («снять»).

Методы снижения риска.

Назначение: минимизация потерь в результате принятия и реализации решения, нельзя исключать полностью возможность нежелательных событий, можно сократить вероятность их появления.

Для этого используются методы:

1. Социально-экономического прогнозирования:

- современные математико-статистические методы прогнозирования (метод наименьших квадратов), адаптивные методы, методы авторегрессии и др.;

- экспертные методы прогнозирования;

- методы прогнозирования в условиях риска;

- комбинированные методы прогнозирования = экономико-математические + эконометрические.

2. Вероятностно статистические методы;

3. Методы статистики не числовых данных;

4. Методы теории конфликтов (теории игр).

Подходы к оцениванию риска:

1. Параметрические модели.

Суть: риск зависит от распределения конкретных параметров («семейство»).

Минус: не все параметры и реальные данные попадают в заданное «семейство».

2. Непараметрический подход (статистические методы), не ограничивают число параметров.

При оценке риска необходимо избегать двух распространенных заблуждений:

1. Если величина ущерба зависит от многих причин, то она должна иметь нормальное распределение, т.е. равномерно нарастать, по мере действия причин).

2. Если фактическая величина риска отличается от запланированной, то погрешности измерений тоже нормально распределены.

Оценка риска происходит каждый раз экспериментально.

Для точного измерения риска используются такие характеристики как:

- математическое ожидание (минимизация);

- медиана и квантили распределения;

- дисперсия;

- средне квадратичное отклонение;

- коэффициент вариации и др.

Оценку риска проводят:

- по эмпирическим данным;

- экспертные оценки;

- модельно расчетный метод.

Морфологический подход. Термином «морфология» в биологии и языкознании определяется учение о внутренней структуре исследуемых систем (организмов, языков) или сама внутренняя структура этих систем.

Морфология – расчленение, разделение объекта на части до самых малых частей. Сам анализ имеет морфологическую природу, т.е. осуществляется по шагам (этапам).

Основная идея морфологического подхода — систематически находить наибольшее число, а в пределе — все возможные варианты решения поставленной проблемы или реализации системы путем комбинирования основных (выделенных исследователем) структурных элементов системы или их признаков. При этом система или проблема может разбиваться на части разными способами и рассматриваться в различных аспектах.

Отправными точками морфологическою исследования Ф. Цвикки считает: а) равный интерес ко всем объектам морфологического моделирования; б) ликвидацию всех ограничений и оценок до тех пор, пока не будет получена полная структура исследуемой области; в) максимально точную формулировку поставленной проблемы.

Кроме этих общих положений, Цвикки предложил ряд отдельных способов (методов) морфологического моделирования: метод систематического покрытия поля (МСПП), метод отрицания и конструирования (МОК), метод морфологического ящика (ММЯ), метод экстремальных ситуаций (МЭС), метод сопоставления совершенного с дефектным (МССД), метод обобщения (МО). Наибольшую известность получили три первых метода.

Метод морфологического анализа и синтеза.

В этом методе выделяется 2 этапа:

- морфологический анализ;

- морфологический синтез.

Морфологический анализ – совокупность средств, инструментов дающих возможность при поиске необходимого решения проработать все потенциально возможные варианты решения сложной проблемы.

Морфологический анализ (метод морфологического анализа) — основан на подборе возможных решений для отдельных частей задачи (так называемых морфологических признаков, характеризующих устройство) и последующем систематизированном получении их сочетаний (комбинировании). Относится к эвристическим методам.

Объект анализа при этом методе рассматривается в базовой системе координат: время, пространство, координация (всесторонний анализ).

Идея морфологического опроса мышления восходит к Аристотелю и Платону, к известной средневековой модели механизации мышления Р. Луллия. Однако в систематизированном виде методы морфологического анализа сложных проблем были разработаны швейцарским астрономом Ф. Цвикки. Благодаря этому методу он смог за короткое время получить значительное количество оригинальных технических решений в ракетостроении. 

В основе морфологического анализа – построение потенциальных структур проблемы. Проблема рассматривается со всех сторон, с максимальной детализацией. Термин морфологический анализ введен в 14 веке. Метод морфологического анализа основан на комбинаторике, т.е. на систематическом исследовании всевозможных сочетаний (комбинаций) теоретически возможных вариантов.

Основная опасность при морфологическом анализе – чрезмерное увеличение комбинаторным процессом. В современных условиях данный метод осуществляется при помощи компьютерных технологий.

Этапы морфологического анализа:

1. Определение необходимого и возможного набора целей, ограничений, средств их достижения и критериев оценки;

2. Точная формулировка проблемы или хозяйственной ситуации требующей решения. Под проблемой понимается операционное задание целей. Во времени и пространстве, и условия ее достижения – внешние и внутренние;

3. Определение номенклатуры признаков – морфологической структуры, связанных с решением представлений проблемы или ситуации.

Суть: разбить сложную проблему на составные элементы.

Например: среда воздействия; этапы процесса (развития ситуации); субъекты интересов; степень, характер влияния; методы решения; способы формирования информационной базы; ключевые показатели;

4. Построение морфологической таблицы (морфологического ящика). Определение состава возможных вариантов по каждой характеристики (элементу), путем составления матрицы.

Морфология	Значения параметров
А	А1	А2	А3	…	Аn
В	В1	В2	В3	…	Вn
С	С1	С2	С3	…	Сn
…	…	…	…	…	…
М	М1	М2	М3	…	Сn

Матрица — символическая форма описания решений. Набор этих элементов будет представлять возможный вариант исходной задачи. Рассматривая разные сочетания этих элементов, можно получить большое сочетание всевозможных вариантов решений, в том числе и самых неожиданных.

Количество возможных технических решений при комбинировании элементов на морфологической матрице определяется как декартово произведение числа классификацион­ных признаков Рn на число альтернативных реализаций каждого из этих признаков Vm , по формуле:

N = Pn x Vm.

Так, морфологическая матрица для реактивных двигателей, работающих на химическом топливе, построенная Ф. Цвикки, содержала 576 возможных вариантов решений.

Пример. Необходимо предложить новую эффективную конструкцию устройства для транспортирования по снегу — снегохода.

Точное определение класса изучаемых систем (устройств) позволяет раскрыть основные характеристики или параметры, облегчающие поиск новых решений. Применительно к снегоходу как транспортному средству морфологическими признаками могут быть функциональные узлы снегохода: А — двигатель, Б — движитель, В — опора кабины, Г — управление, Д — обеспечение заднего хода и т. п.  Номиналистически снегоход может представляться как дирижабль. Кажущаяся бессмыслица показывает насколько важно соблюдение формы информации в структуре.

Каждая характеристика (параметр) обладает определённым числом различных независимых свойств. Так, двигатели: А₁ — внутреннего сгорания, А₂ — газовая турбина, А₃ — электродвигатель, А₄ — реактивный двигатель т.д.; движители: Б₁ — воздушный винт, Б₂ — гусеницы, Б₃ — лыжи, Б₄ — снегомёт, Б₅ — шнеки и т. д.; опора кабины: В₁ — опора кабины на снег, В₂ — на двигатель, В₃ — на движитель и т. д.;

По заданной проблеме в матричном выражении (морфологическом ящике) фиксируются наиболее существенные параметры. Например, для снегохода матрица будет иметь вид:

(А₁ А₂ А₃ А₄)

(Б₁ Б₂ Б₃ Б₄ Б₅)

(В₁ В₂ В₃)