Глава 1 Теоретико-методологические основы изучения института корпоративного страхования в России

1.1 Институт корпоративного страхования, его экономическая сущность и особенности

В рыночной экономике хозяйствующие субъекты обеспечивают финансовую стабильность самостоятельно. Предприятия ведут предпринимательскую деятельность на свой страх и риск потерять имущество, не получить прибыль и т. д. Проявление сил природы, пожары, техногенные аварии, невыполнение обязательств контрагентами и другие события для предприятий являются объективными явлениями. Статистика свидетельствует, что каждые 10 лет предприятие терпит крупный убыток, ущербы от последствий чрезвычайных ситуаций приводят к банкротству 46% предприятий в течение первого года и еще 23% в течение последующих двух-трех лет со дня их основания. Поэтому предприятие должно учитывать этот фактор и всегда быть готовым к возможным случайностям, возмещению потерь, возникающих у экономического субъекта в процессе его деятельности. Компенсация обозначенных потерь обеспечивается институтом страхования. Кроме того, через страхование решаются вопросы социального обеспечения персонала. Таким образом, у предприятий объективно возникает потребность в страховой защите своего имущества, иных имущественных интересов и социальном обеспечении персонала.

Корпоративное страхование — это не отдельный вид страхования, но комплекс страховых услуг, предоставляемых страховой компанией корпоративному клиенту. Помимо возможностей, которые открывает такое страхование для предприятия, оно является также основной составляющей соцпакета для сотрудников, что на сегодняшний день стало для соискателей одним из важных критериев выбора места работы.

В зависимости от полноты обеспечения экономического субъекта страховой и социальной защитой и других форм реализации страховых отношений корпоративное страхование рассматривается в узком и широком смысле слова.

В узком смысле слова корпоративное страхование подразумевает страхование единичных или нескольких рисков экономического субъекта. Корпоративное страхование в широком смысле слова — это многорисковое, комбинированное, долгосрочное страхование имущественных и иных интересов предприятия. Данное корпоративное страхование является всеобъемлющим страхованием, которое включает также страхование катастрофических рисков и рисков, не страхуемых классическим страхованием (риски колебания валютного курса и цен на товары, деловые и политические риски и др.). Корпоративное страхование в широком смысле слова помимо всеобъемлющей страховой защиты экономического субъекта и социального обеспечения его персонала способствует оптимизации финансовых потоков предприятия, снижению себестоимости товаров, работ и услуг и увеличению его капитализации.

Потребности в корпоративном страховании и факторы, сдерживающие их удовлетворение, являются эластичными категориями. Они обладают свойствами изменчивости как в силу своего внутреннего содержания, так и в силу воздействия внешней среды. Поэтому изучение потребностей в страховании и условий их удовлетворения является необходимым в деятельности страховых организаций при разработке стратегии и тактики страховщика. Это необходимо для формирования национальной страховой политики. Изучение потребностей в страховании важно для корпоративного клиента для определения их цены и места в системе методов управления рисками. Решение вопросов финансово-экономической деятельности любого предприятия с учетом реально сложившейся экономической обстановки, природно-климатических особенностей, достигнутого уровня технического оснащения и социально-экономического положения населения невозможно без формирования цивилизованного рынка страховых услуг.

Однако даже по сравнению со странами Восточной Европы российский страховой рынок ограничен, несмотря на позитивную ежегодную динамику его роста. Остаются чрезвычайно низкими доля страховой отрасли в ВВП страны, капиталоемкость страховых компаний, уровень спроса, объем и разнообразие страховых услуг. Основными причинами этого являются нестабильное финансовое положение большинства российских предприятий, отсутствие в обществе традиций и доверия к институту страхования. Страхование рисков для предприятия уже давно стало необходимой задачей. Одно единственное неверное решение может принести существенные убытки - как из-за разницы в тарифах или условиях, так и из-за конфликтов со страховой компанией, периодически возникающих при наступлении страхового случая. Сложившаяся система корпоративного страхования преимущественно ориентирована хозяйствующими субъектами на решение отдельных задач, как то страхование единичных или нескольких рисков, а также фрагментарное использование отдельных видов страхования в финансовом менеджменте предприятия.

Между тем экономическая деятельность связана с большим числом рисков, которое с совершенствованием и развитием техники, технологий и финансового менеджмента закономерно возрастает и которое может передаваться и передается страховщикам. Наряду с этим страхование все более активно вписывается в систему финансового менеджмента предприятия. Опыт показывает, что страхование является мощным фактором воздействия на экономику. Это особый прием борьбы в условиях случайного характера наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба.¹

В этих условиях формируется новая идеология корпоративного страхования, которая основана на постоянном расширении числа страхуемых рисков предприятия, учете их взаимосвязи и активном использовании института страхования в качестве финансового инструмента управления финансовыми потоками экономических субъектов.²