1. від п'яти до чотирнадцяти знаків;

2. із чотирьох знаків;

3. від дев'яти до чотирнадцяти знаків.

4. Правильна відповідь відсутня

4. Дисципліна «податкова система»

1. Податки:

а) використовуються на певні цілі;

б) поступають до держаних цільових фондів;

в) не мають цільового характеру.

2. Податкова система – це:

а) податки, збори, платежі;

б) загальнодержавні і місцеві податки і збори;

в) сукупність податків.

3. За способом стягнення податки є:

а) на споживання;

б) з фізичних і юридичних осіб;

в) окладні.

4. Платник податку - це:

а) особа, яка розраховує необхідний розмір податку;

б) особа, чиї кошти надходять до бюджету;

в) особа, яка здійснює сплату податку до бюджету.

5. До прямих податків відносять:

а) акцизний податок;

б) податок на додану вартість;

в) податок на прибуток підприємств.

6. До принципів побудови податкової системи України включено:

а) обов'язковість;

б) єдність;

в) гласність.

7. За формою оподаткування податки поділяються на:

а) місцеві та загальнодержавні;

б) розкладні та окладні;

в) особисті та реальні;

г) прямі та непрямі.

8. За економічним змістом об’єкта оподаткування податки поділяються на:

а) на доходи, на майно, на витрати (споживання);

б) розкладні та окладні;

в) реальні та особисті;

г) на грошовий капітал.

9. При реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі платник ПДВ одержує:

а) квитанцію;

б) касовий чек;

в) підтвердження покупця.

10. Камеральна перевірка податкової декларації проводиться:

а) на підприємстві;

б) в податковому органі;

в) за вибором платника податку.

11. Декларація з ПДВ складається з:

а) ІІІ-Х РОЗДІЛІВ;

б) V-Х РОЗДІЛІВ;

в) ІV-Х РОЗДІЛІВ.

12. Якщо при заниженні податкового зобов’язання з ПДВ подається уточнюючий розрахунок, то платник податку:

а) донараховує і штраф не сплачує;

б) донараховує і сплачує штраф 5 %;

в) донараховує і сплачує штраф в розмірі 3%.

13. Нульова ставка ПДВ застосовується до операцій з:

а) виготовлення навчальних підручників;

б) надання освітніх послуг;

в) експорту товарів.

14. Якщо виявлена помилка заниження податкового зобов’язання відображена платником податку у наступній податковій декларації, то платник податку:

а) сплачує штраф 5 %;

б) сплачує штраф 3 %;

в) сплачує штраф 10 %.

15. Реєстрація отриманих податкових накладних є підставою для відображення:

а) податкового зобов’язання;

б) податкового кредиту;

в) немає правильної відповіді.

16. Реєстрація виданих податкових накладних є підставою для відображення:

а) податкового зобов’язання;

б) податкового кредиту;

в) немає правильної відповіді.

17. Якщо податкова накладна не включена до податкового кредиту, то вона:

а) не може бути включена пізніше;

б) може бути включена протягом 90 календарних днів;

в) може бути включена протягом 365 календарних днів.

18. Для добровільної реєстрації платником ПДВ сума активів його повинна:

а) бути не меншою 200 тис. грн.;

б) перевищувати 300 тис. грн.;

в) немає правильної відповіді.

19. До підакцизних товарів належать:

а) ювелірні вироби;

б) кава;

в) пально – мастильні матеріали.

20. Платниками акцизного податку є:

а) імпортери;

б) виробники ювелірних виробів;

в) приватні підприємці, які є платниками єдиного податку і групи.

21. Базою оподаткування акцизним податком при застосуванні специфічних ставок є:

а) величина підакцизних товарів в одиницях ваги, кількості;

б) обсяг проданих підакцизних товарів;

в) немає правильної відповіді.

22. Ставки акцизного податку є:

а) базові;

б) єдині;

в) відносні (адвалорні).

23. Звітністю з акцизного податку є:

а) декларація акцизного податку за квартал;

б) декларація акцизного податку за місяць;

в) декларація акцизного податку за місяць і квартал.

24. Сплата акцизного податку з підакцизних товарів, вироблених на митній території України:

а) до 30 числа наступного місяця;

б) до 20 числа наступного місяця;

в) до 10 числа наступного місяця.

25. При ввезенні підакцизних товарів акцизний податок сплачується:

а) на протязі 3-х робочих днів після ввезення товарів;

б) не пізніше 10 днів після перетину кордону;

в) в день подання митної декларації.

26. Марка акцизного податку – це:

а) документ суворого обліку;

б) наклеюється на всі підакцизні товари;

в) немає правильної відповіді.

27. За повторне протягом року несвоєчасне подання податкової звітності з акцизного податку до ДПС сплачується штраф в розмірі:

а) 1020 грн.;

б) 510 грн.;

в) 340 грн.

28. Платники акцизного податку - це:

а) виробники підакцизних товарів;

б) споживачі підакцизних товарів;

в) експортери підакцизним товарів;

г) немає правильної відповіді.

29. Платниками податку на прибуток не можуть бути:

а) неприбуткові організації;

б) платники єдиного податку;

в) іноземні організації;

г) немає правильної відповіді.

30. Об’єктом оподаткування податком на прибуток є:

а) дохід від продажу товарів, робіт, послуг;

б) прибуток із джерелом походження з україни та за її межами;

в) прибуток всіх суб’єктів господарювання;

г) немає правильної відповіді.

31. При визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток враховують:

а) доходи звітного періоду;

б) суми попередньої оплати;

в) одержані прямі інвестиції у корпоративні права;

г) немає правильної відповіді.

32. При визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток враховують:

а) собівартість реалізованих товарів, робіт, послуг;

б) кошти, що надходять у вигляді міжнародної технічної допомоги;

в) суми отриманих кредитів;

г) немає правильної відповіді.

33. При обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток враховують:

а) сплачені дивіденди;

б) витрати операційної діяльності;

в) суми попередньої (авансової) оплати, одержані за звітний період;

г) немає правильної відповіді.

34. При обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток враховують:

а) вартість сплачених торгових патентів;

б) загальновиробничі витрати;

в) вартість придбаних товарів у приватного підприємця;

г) немає правильної відповіді.

35. Амортизації при сплаті податку на прибуток підлягають витрати:

а) на придбання основних засобів для використання їх в господарській діяльності;

б) на придбання невиробничих основних засобів;

в) бюджетів на придбання і збереження бібліотечних і архівних фондів;

г) немає правильної відповіді.

36. Не нараховується амортизація в податковому обліку на:

а) капітальні витрати на поліпшення земель;

б) земельні ділянки;

в) передавальні пристрої;

г) немає правильної відповіді.

37. Амортизація основних засобів проводиться до:

а) досягнення об’єктом його ліквідаційної вартості;

б) повного зносу основних засобів;

в) досягнення залишкової вартості нульового значення;

г) немає правильної відповіді.

38. Не нараховується амортизація основних засобів на:

а) багаторічні насадження;

б) природні ресурси;

в) тварини;

г) немає правильної відповіді.

39. Утримані суми ПДФО перераховується до бюджету:

а) під час здачі квартального звіту підприємств;

б) під час одержання коштів на виплату заробітної плати у банках;

в) під час здачі податкової декларації.

40. До сукупного оподатковуваного доходу громадян включають:

а) суми одержаних аліментів;

б) суми сплачених аліментів;

в) суми допомоги на дітей, батьки яких ухиляються від сплати аліментів.

41. Сплату податку з доходів фізичних осіб здійснюють:

а) підприємства і організації за рахунок прибутку;

б) громадяни україни за рахунок своїх доходів;

в) фізичні особи – суб’єкти підприємництва за рахунок виробничих витрат.

42. До сукупного оподатковуваного доходу, одержаного громадянами в період, за який здійснюється оподаткування, не включається:

а) допомога на тимчасову непрацездатність;

б) оплата щорічних і додаткових відпусток;

в) пенсія.

43. Які особи є платниками ПДФО?

а) резиденти україни;

б) нерезиденти україни;

в) юридичні особи;

г) а, б.

44. Які з наведених виплат не оподатковуються ПДФО?

а) одержані аліменти;

б) банківські відсотки;

в) допомога по тимчасовій непрацездатності.

45. Які доходи фізичних осіб із запропонованих не оподатковується податком з доходів фізичних осіб?

а) дивіденди;

б) доходи від здачі в оренду нерухомості;

в) відсоток по вкладах у банку;

г) державні соціальні допомоги.

46. Чи є об'єктом оподаткування разова виплата в зв'язку з народженням дитини?

а) так;

б) ні;

в) інша відповідь;

г) у випадках, передбачених законом.

47. Чи є об'єктом оподаткування податком з доходів фізичних осіб допомога по тимчасовій непрацездатності?

а) так;

б) ні;

в) для окремих громадян.

48. Що не виступає об'єктом податку з доходів фізичних осіб?

а) доходи, отримані від реалізації продукції, що вирощена на власній присадибній ділянці;

б) дохід громадян україни, який вони отримують від заняття підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи;

в) сукупний дохід, отриманий з джерел в україні громадянами, що не мають постійного місця проживання на території україни.

49. Плата за землю належить до:

а) загальнодержавних податків і зборів;

б) місцевих зборів;

в) зборів на споживання.

50. Платниками земельного податку є:

а) платники єдиного податку;

б) платники єдиного соціального внеску;

в) землевласники.

51. Базою оподаткування земельного податку є:

а) нормативна грошова оцінка землі;

б) обсяг виробленої продукції на земельній ділянці;

в) немає правильної відповіді.

52. Ставки земельного податку встановлюються за 1 гектар

сільськогосподарських угідь:

а) до площі земельної ділянки;

б) із врахуванням індексації;

в) у % до нормативної грошової оцінки землі.

53. Ставка податку на земельні ділянки, нормативну грошову оцінку яких проведено, встановлюється в розмірі:

а) 1 %;

б) 2 %;

в) 3 %.

54. Ставки земельного податку в межах населених пунктів, нормативну грошову оцінку яких не проведено встановлюються:

а) за 1м² залежно від регіону;

б) за 1м² залежно від групи населених пунктів з чисельністю населення;

в) немає правильної відповіді.

55. Ставки податку на земельні ділянки несільськогосподарських угідь,

розташовані за межами населених пунктів, грошову оцінку яких не проведено встановлено в розмірі:

а) 1 % від нормативної грошової оцінки площі рілля;

б) 2 % від нормативної грошової оцінки площі рілля;

в) 5 % від нормативної грошової оцінки площі рілля.

56. Ставки податку на земельні ділянки, надані підприємствам промисловості, транспорту, зв’язку, розташовані за межами населених пунктів встановлені в розмірі:

а) 3 % від нормативної грошової оцінки площі рілля;

б) 5 % від нормативної грошової оцінки площі рілля;

в) 0,03 % від нормативної грошової оцінки площі рілля.

57. Звільнені від сплати земельного податку:

а) фізособи, які виховують 3-х і більше дітей віком до 18 років;

б) фізособи, які виховують 3-х і більше дітей віком до 16 років;

в) фізособи, які виховують 3-х і більше дітей віком до 21 років.

58. Підставою для нарахування земельного податку є дані:

а) державного земельного кадастру;

б) грошової оцінки землі;

в) довідки сільської ради.

59. Об’єктом оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком для сільськогосподарських товаровиробників є:

а) обсяг випущеної сільськогосподарської продукції;

б) валовий дохід;

в) площа сільськогосподарських угідь.

60. Базою оподаткування податком для сільськогосподарських товаровиробників є:

а) площа земельної ділянки на правах власності;

б) площа земельної ділянки на правах оренди;

в) нормативна грошова оцінка сільськогосподарських угідь.

61. Розмір ставок фіксованого сільськогосподарського податку залежить від:

а) групи платника податку;

б) обсягу вирощеної сільськогосподарської продукції.

в) категорії (типу) земель, їх розташування.

62. Розмір ставок фіксованого сільськогосподарського податку встановлений у:

а) абсолютних одиницях до бази оподаткування;

б) натуральних одиницях до бази оподаткування;

в) % бази оподаткування.

63. Свідоцтво платника єдиного податку видається на:

а) необмежений термін;

б) 12 місяців;

в) на 5 років (60 місяців).

64. Орган податкової служби може відмовити суб’єкту господарювання у видачі Свідоцтва платника єдиного податку, якщо такий суб’єкт:

а) має активи на 300 тис. грн.;

б) має податковий борг;

в) немає правильної відповіді.

65. Ставка єдиного податку для платника ПДВ, добровільно

зареєстрованого:

а) 5 % від доходу;

б) 6 % від доходу;

в) 3 % від доходу.

66. Якщо фізична особа – платник єдиного податку має обсяг доходів протягом календарного року – 150 тис. грн., не використовує працю найманих осіб, то він належить до:

а) І-ої групи;

б) ІІ-ої групи;

в) ІІІ-ої групи;

г) ІV-ої групи.

67. Юридичні особи, які обрали спрощену систему оподаткування та реєструються платниками єдиного податку, відносяться до:

а) ІІІ - Ї ГРУПИ;

б) ІV – Ї ГРУПИ;

в) ІІ- Ї ГРУПИ.

68. Якщо платником єдиного податку перевищено граничний обсяг доходу, то платник єдиного податку:

а) сплачує штраф 5 %;

б) сплачує штраф 3 %;

в) переходить на загальну систему оподаткування.

69. Підставою для переходу на сплату єдиного податку для І – ІІ групи є:

а) заява платника єдиного податку, подана до дпс;

б) дані обліку для самостійного нарахування;

в) дані спрощеного бухгалтерського обліку.

70. Підставою для нарахування єдиного податку для ІІІ – ІV групи є:

а) заява платника єдиного податку, подана до дпс;

б) дані обліку для самостійного нарахування;

в) немає правильної відповіді.

71. Сплата єдиного податку за перевищення обсягів доходу:

а) протягом 5 календарних днів після закінчення граничного строку подання податкової декларації за квартал;

б) протягом 30 календарних днів після закінчення граничного строку подання податкової декларації за квартал;

в) протягом 10 календарних днів після закінчення граничного строку подання податкової декларації за квартал.

72. Платник єдиного податку звільняється від нарахування та сплати таких податків і зборів:

а) податку на прибуток;

б) єдиного соціального внеску;

в) земельного податку, якщо земельні ділянки не використовуються ним для провадження господарської діяльності.

73. Страхові внески:

а) кошти, які формуються за рахунок сплати єдиного внеску;

б) всі кошти страхових фондів;

в) немає правильної відповіді.

74. Єдиний внесок нараховується:

а) на суму нарахованої заробітної плати за видами виплат;

б) на суму вартості подарунка раз на рік;

в) немає правильної відповіді.

75. Єдиний внесок нараховується:

а) на всю суму заробітної плати;

б) в межах максимальної величини бази нарахування;

в) немає правильної відповіді.

76. Для нарахування єдиного внеску:

а) зарплата зменшується на податкову соціальну пільгу;

б) не зменшується на податкову соціальну пільгу;

в) береться за мінусом ПДФО.

77. Єдиний внесок не утримується на:

а) суму відпустки;

б) допомогу по вагітності і пологах;

в) суму 13-ої заробітної плати.

78. Розмір єдиного внеску залежить від:

а) форми власності;

б) виду діяльності;

в) класу професійного ризику виробництва.

79. Кошти від сплати єдиного внеску:

а) не зараховуються до держбюджету україни;

б) зараховуються до місцевого бюджету;

в) немає правильної відповіді.

80. Єдиний внесок для бюджетних установ встановлено в розмірі:

а) 36,3 %;

б) 33,2 %;

в) 36,8 %.

81. Днем сплати єдиного внеску вважається:

а) день списання банком суми платежу з рахунку платника;

б) день зарахування на рахунок пенсійного фонду;

в) день подачі в банк документів.

82. Єдиний внесок може не сплачуватись:

а) при одержанні збитку;

б) при відсутності коштів на зарплату;

в) немає правильної відповіді.

83. Звітність до Пенсійного фонду подається:

а) до 30-го числа наступного місяця;

б) до 20-го числа наступного місяця;

в) до 10-го числа наступного місяця.

84. Строк дії короткотермінового торгового патенту становить:

а) до 10 днів;

б) до 15 днів;

в) до 30 днів;

г) немає правильної відповіді.

85. Не є платниками збору запровадження торговельної діяльності такі суб’єкти господарювання:

а) торгівля валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти;

б) фізичні особи – підприємці у межах ринків усіх форм власності;

в) фізичні особи – підприємці у межах ринків приватної форми власності;

г) немає правильної відповіді.

86. Ставки збору за провадження торговельної діяльності і з надання платних послуг встановлюються:

а) органами місцевого самоврядування;

б) обласними радами;

в) в деяких випадках кму;

г) немає правильної відповіді.

87. Для придбання торгового патенту суб’єкт господарювання подає до органу державної податкової служби:

а) заяву довільної форми на придбання торгового патенту;

б) заявку на придбання торгового патенту;

в) лише документ, що засвідчує реєстрацію суб’єкта господарювання;

г) немає правильної відповіді.

88. Торговий патент, виданий для провадження торгової діяльності з використанням пересувної торговельної мережі діє:

а) тільки на території області;

б) на території україни;

в) на території даного населеного пункту;

г) немає правильної відповіді.

89. Місцеві податки і збори - це:

а) будь-які податки і збори, що запроваджуються державою;

б) податки і збори, що запроваджуються державою в окремих регіонах;

в) обов'язкові платежі, що встановлюються сільськими, селищними, міськими радами згідно з законом і справляються в межах відповідних адміністративно-територіальних одиниць і зараховуються до їх бюджетів;

г) правильної відповіді немає.

90. Туристичний збір зараховується:

а) до місцевого бюджету;

б) до державного бюджету;

в) немає правильної відповіді.