Тема 7. Управлін­ня грошовими по­токами підприємств

1.У чому полягає прямий метод аналізу руху грошових коштів?

1) В обчисленні надходжень і відтоку грошових коштів.

2) В обчисленні лише “чистих” переміщень  коштів  між статтями балансу

3) Немає вірної відповіді

2. Грошовий потік – це?

1) Грошові надходження підприємства мінус його грошові виплати за певний період;

2) У ширшому фінансовому сенсі - аналіз всіх факторів, що впливають на надходження грошей протягом звітного періоду;

3) Система довгострокових цілей фінансової діяльності підприємства і найефективніший шлях їх досягнення;

4) Рух фінансових ресурсів підприємства у грошовій формі.

3. Що характеризує вхідний грошовий потік?

1) Сукупність виплат коштів підприємством у процесі здійснення усіх видів його господарських операцій;

2) Платежі і надходження коштів;

3) Сукупність надходжень коштів на підприємство від усіх видів господарських операцій ;

4) Грошові виплати постачальникам сировини і матеріалів.

4.Грошовий потік, що характеризує всю сукупність надходжень або витрат коштів у розглянутому періоді часу в розрізі окремих його інтервалів – це?

1) Чистий грошовий потік;

2) Валовий грошовий потік;

3) Вихідний грошовий потік;

4) Вхідний грошовий потік.

5. Грошовий потік, що характеризує різницю між позитивним і негативним грошовими потоками (між надходженням і витратою коштів) у розглянутому періоді часу в розрізі окремих його інтервалів – це?

1) Чистий грошовий потік;

2) Валовий грошовий потік;

3) Негативний грошовий потік;

4) Позитивний грошовий потік.

6. Чистий грошовий потік це

1) Різниця між коштами вкладеними у придбання активів і коштами отриманими від їх реалізації

2) Загальна позитивна величина грошових коштів

3) Співвідношення між позитивними та негативними грошовими потоками підприємства.

4) Різниця між власним та позиковим капіталом

7. Оберіть правильний варіант "Грошові потоки за інвестиційної діяльності фірми - це ...".

1) Рух коштів, пов'язаний з придбанням або реалізацією основних засобів і нематеріальних активів та операцій з фінансовими інвестиціями.

2) Сфера, в якій функціонють банки

3) Економічне середовище, де функціонують суб’єкти ринку

4) Вірної відповіді немає

8. Що дозволяє визначити аналіз руху грошових коштів?

1) Сальдо грошового потоку в результаті поточної, інвестиційної та фінансової діяльності.

2) Сальдо грошового потоку в результаті поточної діяльності.

3) Сальдо грошового потоку в результаті фінансової діяльності.

4) Сальдо грошового потоку в результаті інвестиційної діяльності.

9. Залежно від видів діяльності розрізняють грошові потоки від:

1) від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності;

2) від операційної, інвестиційної;

3) від інвестиційної;

4) від операційної та фінансової діяльності;

10. Класифікація грошових потоків за масштабом обслуговування господарського процесу ділиться на:

1) по підприємству, по структурних підрозділах, по окремих господарських операціях;

2) додатній, від’ємний;

3) валовий, чистий;

4) теперішній, майбутній.

11. Класифікація грошових потоків за напрямком руху грошових потоків ділиться на:

1) по підприємству, по структурних підрозділах, по окремих господарських операціях;

2) вхідний, вихідний;

3) валовий, чистий;

4) теперішній, майбутній.

12. Класифікація грошових потоків за методом оцінки у часі ділиться на:

1) по підприємству, по структурних підрозділах, по окремих господарських операціях;

2) додатній, від’ємний;

3) валовий, чистий;

4) теперішній, майбутній.

13. Класифікація грошових потоків за методом визначення обсягу ділиться на:

1) по підприємству, по структурних підрозділах, по окремих господарських операціях;

2) додатній, від’ємний;

3) валовий, чистий;

4) теперішній, майбутній.

14. Класифікація грошових потоків за видами господарської діяльності:

1) Від операційної діяльності, від інвестиційної діяльності.

2) Від фінансової діяльності

3) Відповіді 1 і 2 – правильні.

4) Не має правильної відповіді.

15. Класифікація грошових поткоів за рівнем достатності обсягу:

1) Надлишковий, дефіцитний.

2) Теперішній, майбутній.

3) Валовий, чистий.

4) Додатній, відємний.

16. За неперервністюформування в періоді, що розглядається розрізняють такі грошові потоки:

1) Регулярний;

2) Майбутній;

3) Регулярний і дискретний;

17. Найбільш агрегований вид грошового потоку, що акумулює усі види грошових потоків, що обслуговують господарський процес підприємства в цілому – це?

1) Грошовий потік по підприємству в цілому;

2) Грошовий потік по окремих структурних підрозділах підприємства;

3) Грошовий потік по окремих господарських операціях;

4) Жодної вірної відповіді.

18. Сукупність методів формування і обробки даних про грошові потоки, які дають об'єктивні оцінки стану, тенденцій розвитку, виявлення резервів підвищення ефективності використання грошових коштів та шляхів їх реалізації- це:

1) Аналіз грошових потоків.

2) Контроль грошових потоків.

3) Планування грошових потоків.

4) Прогнозування грошових потоків.

19. Процес визначення обсягів грошових потоків за видами діяльності, часовими інтервалами та напрямами використання з метою забезпечення максимальної синхронізації надходжень і витрат та платоспроможності підприємства – це:

1) Аналіз грошових потоків.

2) Контроль грошових потоків.

3) Планування грошових потоків.

4) Прогнозування грошових потоків.

20. Система спостереження і перевірки процесу надходження та використання грошових коштів з метою визначення відхилень від їх заданих параметрів – це: 1) Планування грошових потоків;

2) Контроль грошових потоків;

3) Облік за грошових потоків;

4) Не має правильної відповіді.

21. Реєстрація на різних носіях та класифікацію інформації про грошові надходження та витрати для отримання підсумкових даних, які відображають досягнутий результат – це: 1) Планування грошових потоків;

2) Контроль грошових потоків;

3) Облік грошових потоків;

4) Не має правильної відповіді.

22. До принципів управління грошовими потоками можна віднести:

1) достовірність відображення інформації, маневреність

2) комплексність інформації, оперативність, своєчасність

3) відповіді 1 і 2 – правильні

4) Не має правильної відповіді.

23. Постійний моніторинг наявності, руху, потреби в грошових коштах відображає принцип..

1) своєчасності, оперативності

2) Комплексності

3) Ефективності

24. Основними цілями оптимізації грошових потоків підприємства є?

1) Забезпечення збалансованості обсягів грошових потоків;

2) Забезпечення синхронності формування грошових потоків у часі;

3) Забезпечення росту чистого грошового потоку підприємства;

4) Всі відповіді вірні.

25. Основними об'єктами оптимізації виступають

1) Позитивний і негативний грошовий потік;

2) Залишок грошових активів і чистий грошовий потік;

3) Вірні відповіді 1 і 2;

4) Майбутній і дискретний грошовий потік.

26 Фактори, що впливають на формування грошових потоків підприємства подіняються на?

1) Внутрішні;

2) Внутрішні і зовнішні;

3) Зовнішні;

4) Сильнодіючі і слабкої дії.

27. Оберіть невірне твердження:

1) Погашення дебіторської заборгованості зменшує грошовий потік

2) дивіденди отримані від довгострокових капітальних вкладень збільшують грошовий потік

3) Придбання необоротних активів зменшують грошовий потік

4) Виплата заробітної плати зменшує грошовий потік від операційної діяльності

28. За нормального функціонування підприємства спостерігається:

1) Від’ємні чисті грошові потоки від операційної діяльності підприємства

2) Позитивні чисті грошові потоки від усіх видів діяльності

3) Фінансування інвестиційної діяльності за рахунок потоків від операційної діяльності

4) Фінансування операційної діяльності за рахунок потоків від інвестиційної діяльності

29. Складання звіту про рух грошових коштів за допомогою прямого методу базується на:

1) Звітній інформації про фінансові результати діяльності

2) Фактичній інформації про рух грошових коштів на рахунках та касі

3) Аналітичній інформації про зміни складу і структури активів

30. Метод розрахунку грошових потоків оснований на аналізі руху грошових коштів на рахунках це

1) Непрямий

2) Прямий

3) Змішаний

4) Всі відповіді вірні

31. Що є основою рухів грошових потоків?

1) рух грошових активів;

2) запаси грошових активів;

3) зв’язок грошового потоку з використанням його як капіталу.

32. З яких елементів складається показник суми чистого грошового потоку за період?

1) суми вхідного і вихідного грошового потоку;

2) абсолютного і відносного грошового потоку;

3) валового і внутрішнього грошового потоку.

33. У чому полягає функція управління грошовими потоками у процесі фінансової діяльності?

1) в залученні капіталу у грошовій формі для господарської діяльності;

2) організації обслуговування і своєчасного повернення боргу;

3) обидві відповіді;

34. До якого класифікатора входять ліквідні і неліквідні грошові потоки?

1) «за можливістю забезпечення платоспроможності»;

2) «за можливістю трансформуватися в активи»;

3) «за співвідношенням вхідного і вихідного грошових потоків».

35. Основною метою управління грошовими потоками є:

1) Забезпечення економічного зростання;

2) Максимізація прибутку;

3) Забезпечення фінансової рівноваги підприємства;

4) Зменшення фінансових ризиків.

36. На якому етапі управління грошовими потоками здійснюється пошук різноманітних планових розрахунків показників при різних сценаріях розвитку вихідних факторів?

1) Аналіз грошових потоків;

2) Планування грошових потоків;

3) Контроль грошових потоків.

37. На якому етапі управління грошовими потоками здійснюється виявлення рівня достатності формування коштів

1) Аналіз грошових потоків;

2) Планування грошових потоків;

3) Оптимізація грошових потоків;

4) Контроль грошових потоків.

38. Свідченням нормального функціонування підприємства, що не реалізує капіталоємкі інвестиційні програми є:

1) Позитивне значення чистого грошового потоку від операційної діяльності;

2) Позитивні чисті грошові потоки від усіх видів діяльності;

3) Фінансування інвестиційної діяльності за рахунок потоків від операційної та фінансової;

4) Фінансування операційної діяльності за рахунок потоків від інвестиційної та фінансової.

39. Основними напрямками оптимізації грошових потоків є:

1) збалансування грошових потоків за обсягом; синхронізація грошових потоків в часі; максимізація чистого грошового потоку з операційної діяльності;

2) визначення загального періоду формування фінансової стратегії; дослідження факторів зовнішнього середовища; оцінка сильних і слабких сторін фінансової діяльності підприємства;

3) визначення способів проведення успішної фінансової стратегії та використання фінансових можливостей; фінансове забезпечення операційної та інвестиційної діяльності на перспективу.

4) орієнтованість на стратегічні цілі розвитку підприємства; оптимізація грошового обороту.

40. Заходами збільшення вхідного грошового потоку є:

1) прискорення оборотності дебіторської заборгованості; випуск акцій; залучення коштів від інвесторів; залучення кредитів;

2) збільшити відстрочку платежів за відвантажені товари;

3) відкриття кредитної лінії; скорочення термінів повернення кредиту;

4) інтегрованість із загальною системою управляння; комплексний характер формування управлінських рішень.

41. Для зменшення від’ємного грошового потоку необхідно:

1) прискорення оборотності дебіторської заборгованості; випуск акцій; залучення коштів від інвесторів; залучення кредитів;

2) збільшити відстрочку платежів за відвантажені товари;

3) відкриття кредитної лінії; скорочення термінів повернення кредиту;

4) інтегрованість із загальною системою управляння; комплексний характер формування управлінських рішень.

42. Грошовий потік, по якому період від моменту надходження чи витрачання грошових коштів до повного їх завершення перевищує один рік

1) довгостроковий

2) короткостроковий

3) недостатньо (або абсолютно) непередбачувані

4) повністю передбачувані

Ключі до тестів теми «Управління грошовими потоками підприємств»

№ питання	Відповідь	№ питання	Відповідь
1	1	22	3
2	4	23	1
3	4	24	4
4	2	25	3
5	1	26	2
6	3	27	1
7	1	28	3
8	1	29	2
9	1	30	2
10	1	31	1
11	2	32	1
12	4	33	3
13	3	34	3
14	3	35	3
15	1	36	2
16	3	37	1
17	1	38	1
18	1	39	1
19	3	40	1
20	2	41	2
21	3	42	1