14. Коммерческие банки: сущность, функции, классификация типов

Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом.

Коммерческие банки можно классифицировать по ряду критериев.

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования: акционерные, кооперативные или паевые, частные банки, государственные, муниципальные, смешанные и совместные.

2. По видам совершаемых операций: на специализированные, осуществляющие одну или две основных операции или обслуживающие определенных клиентов, и универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие всех клиентов.

3. По территории деятельности выделяются общереспубликанские, региональные, местные и международные банки.

Коммерческие банки выполняют следующие функции:

1. Аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. КБ принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов - населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

2. Выполняя функцию предоставления кредита, Кб выступают посредниками между субъектами, имеющими свободные денежные средства и субъектами в них нуждающимися в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения.

3. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве выступает следующей функцией КБ. КБ обеспечивают функционирование платёжной системы, осуществляя перевод денежных средств.

4. Функция создания денег – создание банковских депозитов, которые использ. с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электр. переводов.

5. Функция организации выпуска и размещения ц. бумаг – размещают ц. бумаги на рынке ценных бумаг для своих клиентов.

16. Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов.

Роль активных операций (операций по размещению банковских ресурсов) для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков на­селению.

Активные операции можно разделить на четыре основных вида:

• кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);

• ссудные операции;

• вложения в ценные бумаги;

• вложения в основные средства (земля, здания, оборудование).

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Вторым по значимости видом активных операций являются инвестиционные операции,т.е. вложения денежных ресурсов в ценные бумаги и другие ценности.

Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.

1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название «банковские инвестиции».

3. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

4. Учетные операции. Это преимущественно операции с векселями. Учет векселя — это покупка векселя банком (с передачей банку векселя по индоссаменту, т.е. передаточной надписи). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедержателя (давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц), банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, – в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.

К числу инвестиционных операций также относятся формирование имущества банка, т.е. покупка или строительство банковского здания для офиса и сети его филиалов, закупка оборудования, банковских технологий, приобретение транспорта.

Определенную часть средств банки переводят в обязательные резервы Центрального банка РФ. С 1 августа 2004 г. действуют следующие нормативы резервных отчислений: по средствам банков-нерезидентов юридических лиц – 2%, по средствам физических лиц – 3,5% (в рублях), по иным обязательствам – 3,5%.

Кроме того, банковские средства размещаются в виде депозитов, переданных Банку России.