1.2 Аналіз основних фінансових показників пат кб «ПриватБанк»

За станом на 1 січня 2013 року розмір чистих активів ПриватБанку складає 22058 млн. грн. Статутний фонд банку складає 1130 млн. грн., власний капітал – 2034 млн. грн. Кредитний портфель банку складає 16,095 млрд. грн., в тому числі кредити фізичним особам – 6,821 млрд. грн. Фінансовий результат ПриватБанку за підсумками роботи 2012 року складає 475,655 млн. грн.

Проведемо аналіз фінансових результатів ЗАТ КБ «ПриватБанк» за даними звітності 2010–2012 років. Для цього побудуємо табл. 1.2 і розрахуємо темп росту і темп приросту, враховуючи, що базисний рік це 2010 р. (на 28.02.2011), звітний – це 2012 р. (на 28.02.2013).

Таблиця 1.2 - Зведений баланс КБ «Приватбанк»

Найменування статті	Сума (грн)			Темп росту, %		Темп приро-сту показни-ка,%
	на 28–02–2011	на 28–02–2012	на 28–02–2013
1	2	3	4		5		6
Активи
Готiвковi кошти в касi	654872273	880704295	1337371049		204,2%		104,2%
Кошти в НБУ		1108495340	1381723297				124,6%
Кошти на коррахунках «Ностро»	740948471	369892897	374626123		50,6%		-49,4%
Межбанкiвськi кредити	628021157	2292660192	2363832108		376,4%		276,4%
Вкладення в ОВДП		76693752	51760143				180,1%
Кредити юридичним особам	5950286426	6644475963	9922406903		166,8%		66,8%
Кредити фiзичним особам	2033159188	3031775128	6821350683		335,5%		235,5%
Нарахованi доходи	393401715	289666683	337277713		85,7%		-14,3%
Цiннi папери	192891769	709672036	138404608		71,8%		-28,2%
Основнi засоби банка	455688761	745779628	1103813087		242,2%		142,2%
Розрахунки по госп. дiяльн.	55458275				0,0%		0,0%
Дебiторськазаборгованiсть	192096036	333515806	1453492375		756,6%		656,6%
Валютнiоперацiї	276431950	1022256872	3962990879		143,3%		133,36%
Резерви пiд кредити	-851987297	-1326018572	-1895954082		222,5%		122,5%
Усього Активи:	10721268722	16179570021	27353094884		255,1%		169,1%
Пасиви
Кошти на коррахунках «Лоро»	45785351	-7261149	132469675		289,3%		189,3%
Мiжбанкiвськi депозити	363080571	177496869	2112908998		581,9%		481,9%
Кредити Нацiонального Банку	18609706	533940143			0,0%		0,0%
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	605591865	18520209	529099693		87,4%		-12,6%
Поточнi рахунки юр. осiб	2190090858	3102809674	3296245646		150,5%		50,5%
Кошти бюджету	19255511	15802700	67057122		348,2%		248,2%
Депозити юридичних осiб	971500589	2540419613	2943261114		303,0%		203,0%
Поточнi рахунки фiзичнихосiб	1106403526	1255661325	2328389299		210,4%		110,4%
Депозити фiзичнихосiб	3653954 831	5111161318	8374254635		229,2%		129,2%
Розрахунки за цiнними паперами	15023220 43	18 560 06911	2102036022		139,91%		131,25%
Нарахованi витрати	15802209822	21025609811	26601701923		168,34%		126,52%
Кредиторська заборгованiсть	54625641233	732 25614501	98379346135		180,09%		134.35%
Валютнi операцiї	200856845612	300120112322	396299087851		197,30%		132,04%
Усього Пасиви:	1823612020055	2101965011133	2501750789988		137,18%		119,02%

Аналізуючи данні приведеної таблиці можна зробити висновок, що протягом двох років активи банку збільшилися на 16631 млн. грн. (відповідно на 169,1%), пасиви на 153179 млн. грн. (відповідно 119,02%).

Для наочності за даними табл. 1.2 побудуємо графіки базисних темпів росту показників (рис.1.2 і рис.1.3).

Рисунок 1.2- Динаміка основних фінансових показників «ПриватБанку» (2010 – 2012 рр.)

Проведемо фінансовий аналіз ПриватБанку за даними звітності 2010–2012 років.

Надійність та фінансова стійкість банку протягом 2009–2011 років підвищилась. Про це свідчить зростання власного капіталу швидкими темпами. Також слід сказати, що показники маневреності та незалежності власного капіталу не перевищували допустимих значень, що свідчить про те, що банк є фінансово стійким.

Збільшення рівня капіталізації банку є позитивною тенденцією в діяльності «ПриватБанку». Це забезпечує підвищення інвестиційного потенціалу, розширення операцій з різними групами клієнтів, зміцнює довіру до банку.

Щодо управління ліквідністю, то ця позиція – одне з пріоритетних завдань банківського менеджменту. Разом із стандартним набором інструментів банк використовує і власні методики, щодо визначення запасів ліквідності, оцінок, розрахунків ризиків, тощо, забезпечуючи точний аналіз та якісне управління. Розроблено план управління ліквідністю у випадку кризових ситуацій, здійснюється довгострокове та оперативне прогнозування цієї позиції, моделюється стан ліквідності та зміни зовнішніх і внутрішніх факторів.

Для визначення ефективності діяльності ПриватБанку проведемо розрахунок деяких показників (табл. 1.3) та проаналізуємо структуру та динаміку змін показників доходів та витрат банку.

Таблиця 1.3 - Динаміка основних показників ефективності фінансової діяльності ПриватБанку протягом 2010–2012 років

Показник	Рекомендоване значення, %	2010 р.	2011 р.	2012 р.
Рентабельність капіталу	-	0,73%	1,29%	1,40%
Рентабельність активів	0,75–1,5	0,09%	0,15%	0,19%

Рисунок 1.3 - Динаміка основних показників ефективності фінансової діяльності ПриватБанку протягом 2010–2012 років

Проаналізувавши дані табл. 1.3 слід зазначити, що спостерігається позитивна тенденція до підвищення показників ефективності діяльності банку. Так, рентабельність активів поступово зростає, проте, показник ще не досягає рекомендованого значення (0,75%-1,5%). Рентабельність капіталу підвищилась з позначки 0,73% у 2011 році до рівня 1,40% у 2012році. Така тенденція свідчить про зростання платоспроможності банківської установи.

Протягом 2010–2012 років доходи банку збільшилися на 3 121 437 тис. грн. В основному, такі зміни відбулися за рахунок збільшення процентних доходів на 2 227 783 тис. грн., комісійних доходів – на 340 448 тис. грн. та торговельних доходів – на 407 278 тис. грн. Найбільшими темпами зростали торговельні доходи – 302,80% та інші банківські операційні доходи – 302,80%. Станом на 1 січня 2013 року доходи «ПриватБанку» становили 5 024 831 тис. грн., що більше на 1 158 560 тис. грн., ніж попереднього року. Найбільшими темпами зростали торговельні та комісійні доходи: 75,87% та 50, 61% відповідно. Структуру доходів банку на звітну дату зображено на рисунку 1.4.

Рисунок 1.4 - Структура доходів ПриватБанку станом на 01.01.2013 р.

Основна частина доходів банку припадає на процентні доходи – 60%, менша частина належить комісійним доходам – 33%. Інші статті доходів займають незначну частину.

Витрати банку протягом 2010–2012 років мали тенденцію до зростання. Абсолютне відхилення складало 103409 тис. грн. Проте, зростання витрат меншими темпами (123,27%), ніж доходів (124,14%) обумовило збільшення чистого прибутку на 13972 тис. грн. (326,83%).

Отже фінансове становище банку є стабільним. Поступово збільшується його надійність та фінансова стійкість. До речі, не може не втішати і той факт, що останнім часом до банку проявляють значний інтерес потенційні інвестори, зокрема міцні західні банківські структури, які хотіли б придбати акції «ПриватБанку». Такий інтерес є яскравим доказом стабільного фінансового стану банку. Адже, жодному інвестору навіть на думку не спаде вкладати кошти у структуру або бізнес, які мають проблеми та недостатній рівень надійності.

Для наочності вище сказаного приведемо графіки на яких відображена динаміка збільшення фінансового результату «ПриватБанку» за останні три роки. Джерелом інформації є мережа Internet, а саме інформація Української асоціації комерційних банків. По даним побудуємо таблицю фінансових результатів «ПриватБанку» за 2011-2013 рр. (табл. 1.4) та графіки (рис. 1.5, 1.6).

Таблиця 1.4 - Фінансовий результат «ПриватБанку» за 2011-2013 рр. (млн. грн.).

№ п/п	Дата	Фінансовий результат	Питома вага (%)	Прибутковість статутного капіталу (%)	Прибутковість активів (%)
1	На 1.01.2011р.	28,932	7,177	7,23	0,34
2	На 1.01.2012р.	206,571	24,544	29,510	1,396
3	На 1.01.2013р.	221,599	19475	16,611	1,141

Рисунок 1.5 - Фінансовий результат ПриватБанку (2011-2013 рр.)

Функціонування фінансового механізму управління в КБ «ПриватБанк» передбачає постійну взаємодію функцій плану­вання, аналізу, регулювання і контролю в процесі прийняття оптимальних управлінських рішень керівництвом і структурни­ми підрозділами банку для досягнення цілей і виконання постав­лених завдань.

Результати діяльності банку характеризуються системою певних показників фінансової роботи, які є основою оцінки діяльності даного банку. Ці показники повинні об'єктивно відтворювати роботу банківської установи та служити одним із засобів мобілізації колективу та підвищення ефективності банківського обслуговування, зменшення витрат, росту рентабельності послуг. Значення даних показників за період 2010 - 2012 pp. наведені на рис. 1.6.

Рисунок 1.6 – Показники фінансової роботи Івано-франківської філії Долинського відділення №2 ПАТКБ «ПриватБанк»

Обсяг валюти балансу «ПриватБанку» станом на 01.01.2012 р. перевищив 3.5 млрд. доларів США, збільшившись за рік на 1.3 млрд. доларів США, або в 1.6 раза. Більше ніж 40% приросту припадає на кредити, надані юридичним та фізичним особам. Так, за рік кредитний портфель банку збільшився у 1,7 раза, або майже на 0.6 млрд доларів США, та склав більше 1.4 млрд. доларів США.

У своїй діяльності «Приватбанк» значну увагу приділяє розвитку малого та середнього бізнесу, для задоволення потреб яких у фінансуванні банком були розроблені та впроваджені спеціальні продукти. За звітний рік портфель кредитів, наданих клієнтам - представникам малого та середнього бізнесу, збільшився майже на 70% та склав 170 млн. доларів США.

За 2012 рік обсяг зобов'язань банку збільшився у 1,7 рази, або майже на 733 млн. доларів США. У своїй діяльності банк здійснював диверсифіковану практику щодо джерел залучення коштів.

Банк приділяє значну увагу залученню коштів приватних клієнтів як найбільш довгострокових та стабільних. Обсяг коштів, залучених від приватних осіб, збільшився на 50% та склав 748 млн. доларів США. Більш як 80% цих ресурсів складають строкові кошти фізичних осіб, що свідчить про високу довіру до банку з боку приватних осіб.

У 2012 році банк активізував роботу з корпоративними клієнтами, внаслідок чого портфель коштів, залучених від юридичних осіб, збільшився майже в 2 рази та склав 354 млн. доларів США. Станом на кінець року портфель коштів юридичних осіб на 40% складається з коштів до запитання та на 6о% - зі строкових коштів клієнтів. Це свідчить про те, що банк приділяє значну увагу стабільності ресурсної бази та її вартості.

З метою зростання рівня капіталізації банку та захисту клієнтських коштів «Приватбанк» продовжував роботу із залучення коштів у власний капітал.

Таким чином, за рік капітал банку збільшився більше ніж у 2 рази. Станом на кінець 2010 року регулятивний капітал банку склав близько 250 млн. доларів США. Упродовж року банк повністю виконував вимоги НБУ щодо показника адекватності регулятивного та статутного капіталу, які станом на 01.01.2011 року склали 13,35% (мінімальне значення - 10%) та 10.98% (мінімальне значення - 4%) відповідно. Маючи значний запас регулятивного капіталу, банк з метою зменшення вартості ресурсної бази у грудні здійснив дострокове погашення субординованого боргу на суму понад 17 млн. $USD.

Подальше розширення регіональної мережі та збільшення кількості персоналу банку призвели до відповідного збільшення загально- адміністративних витрат. При цьому якість роботи банку суттєво покращилася. Так, за підсумками року значення показника Cost income Ratio (співвідношення адміністративних витрат до операційного результату) склало близько 50%, що повністю відповідає вимогам світової практики. Показник рентабельності активів банку (співвідношення фінансового результату банку до середньої суми його активів за рік) за підсумками року склав 3-6%, що згідно із встановленою Національним банком України шкалою відносить банк до високорентабельних.

Таким чином, результати роботи «Приватбанк» за 2012рік свідчать про суттєве покращення його фінансово-економічної діяльності, підвищення її ефективності, збільшення ринкової частки банку, розширення джерел залучення коштів, включаючи міжнародні ринки капіталу.