- •Податкова система
- •1 Поняття податкової системи
- •2. Сутність прибуткового оподаткування підприємств, його функції, переваги, недоліки
- •3. Характеристика та класифікація платників податку
- •IV. Залежно від критерію юридичного та фактичного обов'язку сплати податку:
- •4. Загальна характеристика об*єкта оподаткування. Ставки податку
- •5. Амортизаційні відрахування: суть, значення, види
- •6. Податкові пільги: сутність,види
- •7. Характеристика пдфо
- •8 Пільгові аспекти пдфо
- •9. Порядок оподаткування операцій з рухомим та нерухомим майном
- •10. Специфіка оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців
- •11. Порядок подання податкової декларації
- •12. Платники пдв. Реєстрація осіб як платників податку
- •13. Обєкт і база оподаткування пдв
- •14. Розміри ставок пдв
- •15. Порядок обчислення та сплати пдв
- •16. Відшкодування пдв
- •17. Сутність ап(акцизного податку)
- •18. Субєкти і об’єкти оподаткування ап
- •19. Види підакцизних товарів і ставки податку
- •20. Порядок обчислення сум податку
- •21. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів
- •22. Контроль за сплатою ап до бюджету
- •23. Сутність екологічного податку, його функції міжнародний досвід
- •24. Платники екологічного податку, податкові агенти
- •25. Обєкти та база оподаткування
- •26. Ставка екологічного податку та їх класифікація
- •27. Порядок та специфіка обчислення податку
- •28. Розвиток місцевого оподаткування
- •29. Система місцевих податків і зборів та основи їх справляння
- •30. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Бюджетна система
- •1.Суть, складові та принципи побудови бюджетної системи України.
- •2. Сутність, призначення та функції державного бюджету України.
- •2. Сутність, призначення, функції державного бюджету
- •3.Дефіцит державного бюджету: сутність, види та методи оптимізації.
- •4. Сутність та види державного боргу країни. Методи управління державним боргом.
- •5.Сутність бюджетного процесу та характеристика його стадії
- •6. Сутність та класифікація доходів державного бюджету
- •7. Сутність видатків державного бюджету та характеристика основних їх складових.
- •8. Сутність та характеристика системи місцевих бюджетів
- •Сутність міжбюджетних відносин. Міжбюджетні трансферти та їх види.
- •10. Сутність та принципи кошторисного фінансування. Види кошторисів.
- •12. Виконання Державного бюджету України
- •13. Підготовка та розгляд звіту про виконання державного бюджету
- •14. Складання проекту місцевого бюджету
- •15. Розгляд та прийняття рішень про місцевий бюджет
- •16.Виконання місцевого бюджету
- •17.Сутніх доходів Державного бюджету та фактори що на них впливають
- •18.Характеристика податкових надходжень.
- •19.Збори і надходження до державних цільових фондів
- •20.Сутність доходів місцевих бюджетів
- •21.Сутність видатків Державного бюджету
- •22.Функціональна класифікація видатків
- •23.Економічна класифікація видатків
- •24.Методи бюджетного фінансування
- •25.Видатки місцевих бюджетів
- •26.Розподіл міжбюджетних трансфертів
- •27.Сутність бюджетного дефіциту
- •28.Джерела фінансування дефіциту бюджету
- •29.Бюджетна класифікація: необхідність, суть та принципи побудови, характеристика підрозділів.
- •30.Бюджетне регулювання та методи бюджетного регулювання.
- •Фінансовий аналіз
- •Моделювання у фінансовому аналізі.
- •6. Аналіз та визначення типу фінансової стійкості підприємства.
- •7. Сутність платоспроможності та ліквідності, необхідність аналізу.
- •9. Оцінка ефективності використання позикового капіталу. Ефект фінансового важеля.
- •10. Аналіз ділової активності підприємства.
- •11. Баланс складається із двох рівновеликих частин — активу і пасиву.
- •12.Значення й методи аналізу майна підприємства.
- •13. Аналіз дебіторської заборгованості
- •14. Аналіз кредиторської заборгованості
- •15. Класифікація, порядок розрахунку та методи оцінки показників, що характеризують стан використання капіталу підприємства.
- •16.Основні напрямки поліпшення використання капіталу підприємства та оптимізації джерел його формування
- •17.Поняття, види та значення грошових потоків для підприємства.
- •18. Аналіз грошових коштів від основної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства.
- •19.Методи оцінки руху грошових коштів.
- •20.Оцінка динаміки грошових потоків по періодах. Балансовий метод оцінки грошових надходжень.
- •21 .Методи розрахунку обертання грошових потоків та їх ефективності.
- •1) Розгляд динаміки обсягів формування позитивного грошового потоку підприємства в розрізі окремих джерел, у межах якого здійснюються:
- •Розгляд динаміки загального обсягу формування від'ємного грошового потоку підприємства та за напрямами витрачання коштів, у межах якого проводиться:
- •Розгляд збалансованості позитивного і від'ємного грошових потоків у загальному обсязі, вивчення динаміки показника чистого грошового потоку. У межах аналізу:
- •22.Аналіз грошових потоків із застосуванням системи коефіцієнтів.
- •Коефіцієнт ліквідності грошового потоку (клгп):
- •23. Сутність кредитоспроможності підприємства.
- •24.Основні напрямки аналізу кредитоспроможності: аналіз фінансових коефіцієнтів, аналіз руху коштів, оцінка ділового середовища.
- •25.Класифікаційні моделі для оцінки кредитоспроможності.
- •26.Методика комплексного аналізу кредитоспроможності.
- •27.Оцінка кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб згідно з методикою нбу.
- •28.Метод порівняльної рейтингової оцінки, метод рейтингового фінансового аналізу, інтегральна рейтингова оцінка.
- •29. Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства.
- •30.Джерела інформації для проведення фінансового аналізу
- •Соціальне страхування
- •1.Місце соціального страхування в системі соціального захисту населення.
- •2.Сутність соціального страхування.
- •3.Соціальні, економічні та правові аспекти соціального страхування
- •4.Функції, які властиві соціальному страхуванню.
- •5.Місце соціального страхування у фінансовій системі України та його роль.
- •6.Правова база соціального страхування в Україні.'
- •7.Суб'єкти та об'єкти державного соціального страхування.
- •8.Ставки збору на обов'язкове державне пенсійне страхування.
- •1) Ставки збору для платників першої, другої та третьої груп встановлено в розмірі - 33,2% від об'єкта оподаткування.
- •9.Джерела фінансування пенсійного страхування.
- •10.Основні умови пенсійного забезпечення за віком.
- •11. Пенсійний фонд України: завдання, функції, права
- •12. Джерела формування бюджету Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- •13. Платники страхових внесків до фсс твп
- •14. Розмір страхових внесків, порядок їх нарахування та строки сплати
- •15. Права, обов'язки страхувальників
- •16. Відповідальність що покладається на страхувальників фсс твп.
- •17. Умови та порядок надання допомоги з тимчасової працездатності.
- •18. Платники страхових внесків до фсс нвв.
- •19. Страхові тарифи і як вони застосовуються.
- •20. Строки та порядок сплати страхових внесків до фсс нвв.
- •21. Обов’язки та відповідальність платників страхових внесків до фсс нвв.
- •22. Порядок обчислення і строки сплати страхових внесків до фсс вб.
- •23. Контроль за сплатою страхових внесків до фсс вб.
- •24. Відповідальність платників страхових внесків до фсс вб.
- •25. Умови надання та тривалість виплати матеріальної допомоги з безробіття.
- •26. Становлення та розвиток недержавного пенсійного забезпечення.
- •27. Економічна необхідність медичного страхування.
- •28. Форми медичного страхування та їхні організаційні умови.
- •29. Обов’язкове та добровільне медичне страхування.
- •30. Зарубіжний досвід медичного страхування.
14. Розміри ставок пдв
Ставки:
· нульова ставка.
· 20 відсотків : Податок становить 20 відсотків бази оподаткування та додається до ціни товарів (робіт, послуг).
Податок за нульовою ставкою обчислюється щодо операцій з:
1. продажу товарів, що були вивезені (експортовані) платником податку за межі митної території України.
2. продажу робіт (послуг), призначених для використання та споживання за межами митної території України.
3. продажу товарів (робіт, послуг) підприємствами роздрібної торгівлі, які розташовані на території України у зонах митного контролю (безмитних магазинах), відповідно до порядку, встановленого Кабінетом Міністрів України.
4. інші.
Не дозволяється застосування нульової ставки податку до операцій з вивезення (експорту) товарів (робіт, послуг) у разі, коли такі операції звільнено від оподаткування на митній території України згідно з Законом.
15. Порядок обчислення та сплати пдв
Основою обчислення податку на додану вартість є вартість обороту, що оподатковується, який включає вартість реалізованих товарів (робіт, послуг) без включення до неї самої суми податку. Такий спосіб обчислення широко поширений і має назву «залікового», оскільки вартість обороту заліковує вартість усіх товарів (робіт, послуг). Цей спосіб використовують у багатьох країнах світу, які справляють податок на додану вартість, в тому числі й в Україні. При використанні цього способу додана вартість включає суми, які додаються на стадії власного виробництва або споживання до «старої вартості», яка закріплюється в діючих засобах виробництва (спорудження, будови, механізми тощо) та використаній сировині. Фактично складові, які входять до вартості оподаткованого обороту, складаються із сум амортизаційних відрахувань, які відносяться саме до цієї стадії виробництва; заробітної платні; відрахувань на соціальне страхування; прибутку.
Обчислення та сплату податку на додану вартість за товари, які ввезені на територію України, здійснюють до і після митного оформлення на основі вантажної митної декларації, в якій нарахована сума податку виділяється окремим рядком. При надходженні імпортних товарів, ввезених за цільовим призначенням і використовуваних не за призначенням або з комерційною метою, податок на додану вартість обчислюють виходячи з ціни їх реалізації з урахуванням податку на додану вартість, але не нижче їх митної вартості з урахуванням фактично сплачених сум митних зборів, мита, акцизного збору за відповідні товари і податку на додану вартість.
Порядок обчислення податку обов’язково передбачає закріплення дати, на яку здійснюється розрахунок податку. Незважаючи на те, що цей елемент належить до додаткових при правовому регулюванні податку, але в цій системі він, напевно, є одним з найважливіших. Це відбувається тому, що без таких конкретних дат неможливо визначити розмір податкового обов’язку. При цьому, звісно, необхідно розмежовувати дату, на яку здійснюється обчислення суми податку, що підлягає сплаті, і дату, яка є заключною «крапкою» в попередньому додатковому елементі (обчисленні податку) і датою сплати.
Сума ПДВ нараховується за формулами:
1) на товари, що обкладаються митом та акцизним збором: ПДВ = (МВ + СМ + САЗ) х 20 %: 100;
2) на товари, що обкладаються тільки митом: ПДВ = (МВ + СМ) х 20 %: 100;
3) на товари, що обкладаються акцизним збором: ПДВ = (МВ + САЗ) х 20 %: 100;
4) на інші товари, що не підлягають обкладанню митом та акцизним збором: ПДВ = МВ х 20 %:100,
де: МВ - митна вартість; СМ - сума ввізного мита; САЗ - сума акцизного збору.
Механізм обчислення ПДВ базується на співставленні сум податкового зобов'язання і сум податкового кредиту і передбачає застосування методу нарахувань.