- •Податкова система
- •1 Поняття податкової системи
- •2. Сутність прибуткового оподаткування підприємств, його функції, переваги, недоліки
- •3. Характеристика та класифікація платників податку
- •IV. Залежно від критерію юридичного та фактичного обов'язку сплати податку:
- •4. Загальна характеристика об*єкта оподаткування. Ставки податку
- •5. Амортизаційні відрахування: суть, значення, види
- •6. Податкові пільги: сутність,види
- •7. Характеристика пдфо
- •8 Пільгові аспекти пдфо
- •9. Порядок оподаткування операцій з рухомим та нерухомим майном
- •10. Специфіка оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців
- •11. Порядок подання податкової декларації
- •12. Платники пдв. Реєстрація осіб як платників податку
- •13. Обєкт і база оподаткування пдв
- •14. Розміри ставок пдв
- •15. Порядок обчислення та сплати пдв
- •16. Відшкодування пдв
- •17. Сутність ап(акцизного податку)
- •18. Субєкти і об’єкти оподаткування ап
- •19. Види підакцизних товарів і ставки податку
- •20. Порядок обчислення сум податку
- •21. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів
- •22. Контроль за сплатою ап до бюджету
- •23. Сутність екологічного податку, його функції міжнародний досвід
- •24. Платники екологічного податку, податкові агенти
- •25. Обєкти та база оподаткування
- •26. Ставка екологічного податку та їх класифікація
- •27. Порядок та специфіка обчислення податку
- •28. Розвиток місцевого оподаткування
- •29. Система місцевих податків і зборів та основи їх справляння
- •30. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Бюджетна система
- •1.Суть, складові та принципи побудови бюджетної системи України.
- •2. Сутність, призначення та функції державного бюджету України.
- •2. Сутність, призначення, функції державного бюджету
- •3.Дефіцит державного бюджету: сутність, види та методи оптимізації.
- •4. Сутність та види державного боргу країни. Методи управління державним боргом.
- •5.Сутність бюджетного процесу та характеристика його стадії
- •6. Сутність та класифікація доходів державного бюджету
- •7. Сутність видатків державного бюджету та характеристика основних їх складових.
- •8. Сутність та характеристика системи місцевих бюджетів
- •Сутність міжбюджетних відносин. Міжбюджетні трансферти та їх види.
- •10. Сутність та принципи кошторисного фінансування. Види кошторисів.
- •12. Виконання Державного бюджету України
- •13. Підготовка та розгляд звіту про виконання державного бюджету
- •14. Складання проекту місцевого бюджету
- •15. Розгляд та прийняття рішень про місцевий бюджет
- •16.Виконання місцевого бюджету
- •17.Сутніх доходів Державного бюджету та фактори що на них впливають
- •18.Характеристика податкових надходжень.
- •19.Збори і надходження до державних цільових фондів
- •20.Сутність доходів місцевих бюджетів
- •21.Сутність видатків Державного бюджету
- •22.Функціональна класифікація видатків
- •23.Економічна класифікація видатків
- •24.Методи бюджетного фінансування
- •25.Видатки місцевих бюджетів
- •26.Розподіл міжбюджетних трансфертів
- •27.Сутність бюджетного дефіциту
- •28.Джерела фінансування дефіциту бюджету
- •29.Бюджетна класифікація: необхідність, суть та принципи побудови, характеристика підрозділів.
- •30.Бюджетне регулювання та методи бюджетного регулювання.
- •Фінансовий аналіз
- •Моделювання у фінансовому аналізі.
- •6. Аналіз та визначення типу фінансової стійкості підприємства.
- •7. Сутність платоспроможності та ліквідності, необхідність аналізу.
- •9. Оцінка ефективності використання позикового капіталу. Ефект фінансового важеля.
- •10. Аналіз ділової активності підприємства.
- •11. Баланс складається із двох рівновеликих частин — активу і пасиву.
- •12.Значення й методи аналізу майна підприємства.
- •13. Аналіз дебіторської заборгованості
- •14. Аналіз кредиторської заборгованості
- •15. Класифікація, порядок розрахунку та методи оцінки показників, що характеризують стан використання капіталу підприємства.
- •16.Основні напрямки поліпшення використання капіталу підприємства та оптимізації джерел його формування
- •17.Поняття, види та значення грошових потоків для підприємства.
- •18. Аналіз грошових коштів від основної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства.
- •19.Методи оцінки руху грошових коштів.
- •20.Оцінка динаміки грошових потоків по періодах. Балансовий метод оцінки грошових надходжень.
- •21 .Методи розрахунку обертання грошових потоків та їх ефективності.
- •1) Розгляд динаміки обсягів формування позитивного грошового потоку підприємства в розрізі окремих джерел, у межах якого здійснюються:
- •Розгляд динаміки загального обсягу формування від'ємного грошового потоку підприємства та за напрямами витрачання коштів, у межах якого проводиться:
- •Розгляд збалансованості позитивного і від'ємного грошових потоків у загальному обсязі, вивчення динаміки показника чистого грошового потоку. У межах аналізу:
- •22.Аналіз грошових потоків із застосуванням системи коефіцієнтів.
- •Коефіцієнт ліквідності грошового потоку (клгп):
- •23. Сутність кредитоспроможності підприємства.
- •24.Основні напрямки аналізу кредитоспроможності: аналіз фінансових коефіцієнтів, аналіз руху коштів, оцінка ділового середовища.
- •25.Класифікаційні моделі для оцінки кредитоспроможності.
- •26.Методика комплексного аналізу кредитоспроможності.
- •27.Оцінка кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб згідно з методикою нбу.
- •28.Метод порівняльної рейтингової оцінки, метод рейтингового фінансового аналізу, інтегральна рейтингова оцінка.
- •29. Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства.
- •30.Джерела інформації для проведення фінансового аналізу
- •Соціальне страхування
- •1.Місце соціального страхування в системі соціального захисту населення.
- •2.Сутність соціального страхування.
- •3.Соціальні, економічні та правові аспекти соціального страхування
- •4.Функції, які властиві соціальному страхуванню.
- •5.Місце соціального страхування у фінансовій системі України та його роль.
- •6.Правова база соціального страхування в Україні.'
- •7.Суб'єкти та об'єкти державного соціального страхування.
- •8.Ставки збору на обов'язкове державне пенсійне страхування.
- •1) Ставки збору для платників першої, другої та третьої груп встановлено в розмірі - 33,2% від об'єкта оподаткування.
- •9.Джерела фінансування пенсійного страхування.
- •10.Основні умови пенсійного забезпечення за віком.
- •11. Пенсійний фонд України: завдання, функції, права
- •12. Джерела формування бюджету Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- •13. Платники страхових внесків до фсс твп
- •14. Розмір страхових внесків, порядок їх нарахування та строки сплати
- •15. Права, обов'язки страхувальників
- •16. Відповідальність що покладається на страхувальників фсс твп.
- •17. Умови та порядок надання допомоги з тимчасової працездатності.
- •18. Платники страхових внесків до фсс нвв.
- •19. Страхові тарифи і як вони застосовуються.
- •20. Строки та порядок сплати страхових внесків до фсс нвв.
- •21. Обов’язки та відповідальність платників страхових внесків до фсс нвв.
- •22. Порядок обчислення і строки сплати страхових внесків до фсс вб.
- •23. Контроль за сплатою страхових внесків до фсс вб.
- •24. Відповідальність платників страхових внесків до фсс вб.
- •25. Умови надання та тривалість виплати матеріальної допомоги з безробіття.
- •26. Становлення та розвиток недержавного пенсійного забезпечення.
- •27. Економічна необхідність медичного страхування.
- •28. Форми медичного страхування та їхні організаційні умови.
- •29. Обов’язкове та добровільне медичне страхування.
- •30. Зарубіжний досвід медичного страхування.
13. Обєкт і база оподаткування пдв
Об'єктом оподаткування ПДВ є: 1. операції платників податку з поставки товарів та послуг, місце надання яких знаходиться на митній території України, в тому числі операції з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору) для погашення заборгованості заставодавця, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу у користування лізингоотримувачу (орендарю); Це найістотніший різновид.
2. операції платників податку з ввезення товарів (супутніх послуг) у митному режимі імпорту або реімпорту (далі - імпорту).
З метою оподаткування до імпорту також прирівнюється:
- ввезення з-за меж митного кордону України на митну територію України товарів (супутніх послуг) за договорами лізингу (оренди) (у тому числі у разі повернення об'єкта лізингу лізингодавцю-резиденту або іншій особі за дорученням такого лізингодавця), застави, та іншими договорами, які не передбачають передання права власності на такі товари (майно) або передбачають їх обмін на корпоративні права чи цінні папери, у тому числі якщо таке ввезення пов'язане із поверненням товарів у зв'язку з припиненням дії зазначених договорів;
- поставка товарів з території безмитних магазинів на митну територію України для їх вільного обігу (крім території інших безмитних магазинів);
- поставка продуктів переробки (готової продукції) з митного режиму переробки на митній території України на митну територію України для їх вільного обігу;
- в інших випадках, передбачених Митним кодексом України;
Підставою для нарахування ПДВ виступає сукупність митної вартості, акцизного збору та ввізного мита.
3. операції платників податку з вивезення товарів (супутніх послуг) у митному режимі експорту або реекспорту (далі - експорту).
З метою оподаткування до експорту товарів також прирівнюється:
- вивезення товарів (супутніх послуг) за межі митного кордону України за договорами фінансового лізингу (оренди) (у тому числі у разі повернення об'єкта фінансового лізингу лізингодавцю-нерезиденту або іншій особі за дорученням такого лізингодавця), застави та іншими договорами, які не передбачають передання права власності на такі товари (майно) або передбачають їх обмін на корпоративні права чи цінні папери, у тому числі якщо таке вивезення пов'язане із припиненням дії зазначених договорів;
- поставка товарів (супутніх послуг) з митної території України на територію безмитних магазинів;
- передача товарів, оформлених у митному режимі експорту, під митний режим митного складу, для подальшого вивезення таких товарів з митної території України;
- в інших випадках, визначених Митним кодексом України.
База оподаткування
База оподаткування операцій з продажу товарів (робіт, послуг) визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, визначеної за вільними або регульованими цінами (тарифами) з урахуванням акцизного збору, ввізного мита, інших загальнодержавних податків та зборів (обов'язкових) платежів.
Для товарів, які ввозяться (пересилаються) на митну територію України платниками податку, базою оподаткування є
· договірна (контрактна) вартість таких товарів, але не менша митної вартості, зазначеної у ввізній митній декларації з урахуванням витрат на транспортування, навантаження, розвантаження, перевантаження та страхування до пункту перетину митного кордону України, сплати брокерських, агентських, комісійних та інших видів винагород, пов'язаних з ввезенням (пересиланням) таких товарів, плати за використання об'єктів інтелектуальної власності, що належать до таких товарів,
· акцизних зборів,
· ввізного мита,
· а також інших податків, зборів (обов'язкових платежів), за винятком податку на додану вартість, що включаються у ціну товарів (робіт, послуг) згідно з законами України з питань оподаткування.
Визначена вартість перераховується в українські гривні за валютним (обмінним) курсом Національного банку України, що діяв на момент виникнення податкових зобов'язань.
Для робіт (послуг), які виконуються (надаються) нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких робіт (послуг) з урахуванням акцизного збору, а також інших податків, зборів (обов'язкових платежів), за винятком податку на додану вартість, що включаються у ціну продажу робіт (послуг) згідно із законами України з питань оподаткування. Визначена вартість перераховується в українські гривні за валютним (обмінним) курсом Національного банку України, що діяв на момент виникнення податкових зобов'язань.