4. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:

1. Игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы.

2. Игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора.

3. Игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора, роллердром.

4. Игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, картодром, касса букмекерской конторы.

5. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:

1. Общее количество объектов одного вида не позднее, чем за два рабочих дня до даты установки.

2. Каждый объект не позднее, чем через два дня после даты установки.

3. Каждый объект не позднее, чем за два дня рабочих дня до даты установки.

4. Каждый объект не позднее, чем дата установки.

6. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:

1. По каждому из объектов налогообложения отдельно.

2. По объектам, действующим в первой половине налогового периода, отдельно по каждому объекту как общее количество соответствующих объектов.

3. По объектам, действующим свыше 15 календарных дней, отдельно по каждому объекту как общее количество соответствующих объектов.

4.По каждому объекту налогообложения отдельно как общее количество соответствующих объектов.

7. Налоговые ставки налога на игорный бизнес устанавливаются:

1. Едиными по всей территории РФ.

2. Законодательными актами субъектов РФ.

3. Законодательными актами субъектов РФ в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.

4. Нормативными актами муниципальных образований в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.

8. Размер ставки налога на игорный бизнес дифференцирован в зависимости от:

1. Количества объектов налогообложения.

2. Вида объектов налогообложения.

3. Места расположения объектов налогообложения.

4. Налоговой политики организации.

9. Если объект налогообложения по налогу на игорный бизнес выбыл в течение налогового периода:

1. Ставка налога применяется в полном размере.

2. Налог не исчисляется.

3. Ставка налога применяется в половинном размере.

4. Ставка налога применяется в полном объеме или половинном размере в зависимости от даты выбытия.

10. За нарушение налогоплательщиком требований о регистрации объектов налогообложения игорного бизнеса штрафные санкции применяются:

1. В трехкратном размере ставки налога.

2.В размере 2 тыс. руб. за каждый объект налогообложения.

3. В размере 100 минимальных размеров оплат труда за каждый объект налогообложения.

4.В трехкратном размере максимальной ставки налога, установленной для соответствующего объекта федеральным законом.

11. Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес является:

1. Месяц. 2. Квартал. 3. 15 дней. 4. Год.

12. Срок уплаты налога на игорный бизнес установлен:

1. Ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. Ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

3. Авансовый платеж до 20-го числа текущего налогового периода и сумма налога не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

4. Равными долями два раза в месяц 10-го числа и 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Тест 4

1. Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц являются физ. Лица:

1. Использующие недвижимое имущество.

2. Имеющие право собственности на недвижимое имущество.

3. Имеющие право собственности на недвижимое имущество и использующие его.

4. Имеющие право собственности на недвижимое имущество или право безвозмездного пользования им.

2. Объектом налогообложения по налогу на имущество физ. Лиц признается:

1. Недвижимое имущество.

2. Движимое и недвижимое имущество.

3. Недвижимое имущество, за исключением жилых домов и квартир.

4. Движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности граждан РФ.

3. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц считается:

1. Инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации.

2. Стоимость объекта, рассчитываемая в соответствии с рыночными ценами.

3. Суммарная инвентаризационная стоимость объекта, исчисляемая органами технической инвентаризации.

4. Первоначальная стоимость объекта.

4. Органы, осуществляющие учет и (или) регистрацию недвижимого имущества, обязаны сообщить о нем и его владельцах в налоговые органы:

1. Не позднее 5-ти дней после регистрации имущества.

2. Не позднее 10-ти дней после регистрации имущества.

3. В течение 15 дней после регистрации имущества.

4. В течение 30 дней после регистрации имущества.

5. В случае нахождения имущества в общей совместной собственности нескольких физ. Лиц налог на имущество физ. Лиц уплачивают:

1. Одно лицо, которое определяется соглашением между физ. Лицами.

2. Лица, которые пользуются имуществом.

3. Лицо, которое определяется в судебном порядке.

4. Лица, проживающие на территории того субъекта, в котором расположено имущество.

6. В случаях, когда граждане возвели пристройки к помещениям, налог на имущество физ. Лиц взимается:

1. С момента возведения пристройки.

2. С момента подачи заявления налогоплательщика.

3. С начала года, следующего за возведением пристройки.

4. С месяца, следующего за возведением пристройки.

7. При переходе права собственности на недвижимое имущество в течение года новый собственник уплачивает налог на имущество физ. Лиц:

1. С начала нового налогового периода.

2. С момента вступления в право собственности.

3. Согласно положениям, предусмотренным договором о переходе права собственности.

4. С месяца, следующего за месяцем вступления в право собственности.

8. Если гражданин является членом жилищно-строительного кооператива, налог на имущество физ. Лиц уплачивается:

1. С момента ввода дома в эксплуатацию.

2. С момента выплаты паевого взноса за квартиру.

3. С момента ввода дома в эксплуатацию и выплаты паевого взноса за квартиру.

4. Со следующего налогового периода после ввода дома в эксплуатацию и выплаты паевого взноса за квартиру.

9. В случае возникновения в течение года у налогоплательщика права на льготу они освобождаются от уплаты налога на имущество физ. Лиц:

1. С момента предоставления документов, подтверждающих право на льготу.

2. С момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца.

3. С того месяца, в котором возникло право на льготу.

4. Со следующего месяца после месяца, в котором возникло право на льготу.

10. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы сумма налога на имущество физ. Лиц:

1. Пересчитывается с момента возникновения льготы.

2. Пересчитывается с момента подачи письменного заявления.

3. Не пересчитывается.

4. Пересчитывается не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

11. Налог на имущество физ. Лиц уплачивается:

1. Равными долями в два срока – не позднее 15 сентября и 15 ноября.

2. Одной суммой не позднее 15 ноября.

3. Равными долями в три срока – не позднее 15 июля, 15 сентября и 15 ноября.

4. До 31 декабря текущего налогового периода.

12. Налоговым периодом по налогу на имущество физ. Лиц является:

1. Месяц. 2. Квартал. 3. Год. 4. Иной период времени, установленный законодательством.

Тест 5

1. Корректирующий коэффициент базовой доходности К1 учитывает:

1. Особенности места, где осуществляется предпринимательская деятельность.

2. Ассортимент товара.

3. Изменение потребительских цен на товары.

4. Все ответы не верны.

2. Налоговые декларации при упрощенной системе налогообложения представляются по итогам отчетного периода:

1. Не позднее 15 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

2. Не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

3. Не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

4. Не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

3. Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе перейти на упрощенный режим:

1. С начала следующего года.

2. Через год после утраты права использовать упрощенную систему налогообложения.

3. Через два года после утраты права использовать упрощенную систему налогообложения.

4. По усмотрению налогоплательщика.

4. Минимальный налог исчисляется от налоговой базы, которой являются доходы, в размере:

1. 1%. 2. 6%. 3. 10%. 4. 20%.

5. Уплата единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности производится:

1. По итогам налогового периода не позднее 15-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

2. По итогам налогового периода не позднее 30-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

3. По итогам налогового периода не позднее 20-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

4. По итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

6. Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 учитывает:

1. Особенности места, где осуществляется предпринимательская деятельность.

2. Ассортимент товара.

3. Изменение потребительских цен на товары.

4. Все ответы не верны.

7. Единый налог при упрощенной системе налогообложения исчисляется от объекта налогообложения, которым являются доходы:

1. 1%. 2. 6%. 3. 10%. 4. 20%.

8. Плательщиками упрощенной системы налогообложения и единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности являются:

1. Юридические лица.

2. Физические лица.

3. Юридические и физические лица.

4. Организации и индивидуальные предприниматели.

9. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности уплачивается по ставке:

1. 1%. 2. 6%. 3. 15%. 4. 20%.

10. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности по итогам налогового периода представляется:

1. Не позднее 15-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

2. Не позднее 25-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

3. Не позднее 30-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

4. Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

11. Налоговые декларации по упрощенной системе налогообложения индивидуальными предпринимателями представляются по итогам налогового периода:

1. Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

3. Не позднее 25-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

4. Не позднее 30-го числа первого месяца, следующего налогового периода.

12. Квартальные авансовые платежи при упрощенной системе налогообложения уплачиваются:

1. Не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

2. Не позднее 30-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

3. Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

4. Не позднее 15-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

8.3. Вопросы к зачету:

1. Объективная необходимость налогов.

2. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.

3. Специфические признаки налогов.

4. Функции налогов и их взаимосвязь.

5. Фискальное и регулирующее значение налогов.

6. Отличие понятий «налог», «сбор», «пошлина».

7. Классификация таможенных пошлин.

8. Понятие, состав и значение элементов налога.

9. Понятие субъект налога, его отличие от носителя налога.

10. Понятие и характеристика объектов налогообложения, его отличие от предмета налогообложения.

11. Понятие налоговой базы, ее формирование и учет.

12. Понятие налогового и отчетного периода.

13. Характеристика налоговых ставок.

14. Элементы налога - налоговый расчет; налоговый оклад.

15. Налоговые льготы и их значение.

16. Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов. Получатель налога.

17. Классические принципы налогообложения.

18. Организационные принципы налогообложения.

19. Юридические принципы налогообложения.

20. Понятие налоговой системы, её структура и принципы построения.

21. Классификация налогов.

22. Прямые и косвенные налоги.

23. Виды налогов, сборов, платежей в налоговой системе РФ.

24. Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов Федерации.

25. Система местных налогов и сборов и их значение в обеспечении доходов бюджета муниципальных образований.

26. Налоговая политика: понятие и сущность.

27. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.

28. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

29. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

30. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

31.Система органов налогового администрирования в РФ.

32. Налоговые органы, их функции и задачи.

33. Права налоговых органов.

34. Обязанности налоговых органов.

35. Основные методы налогообложения.

36. Налоговая декларация.

37. Формы проведения налогового контроля.

38. Виды налоговых проверок. Порядок проведения.

39. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

40. Порядок возврата (зачета) излишне уплаченного налога (сбора).

41. Порядок возврата излишне взысканной (удержанной) суммы налога.

42. Порядок начисления пени.

43. Виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение.

44. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

45. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

46. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

47. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

48. Обязанности и ответственность банков, предусмотренных НК РФ.

49. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

50. Порядок уплаты акцизов.

51. Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения.

52.Формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

53.Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме.

54. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде материальной выгоды.

55. Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

56. Характеристика налоговых ставок по налогу на доходы физических лиц.

57. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

58. Порядок представления стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

59. Порядок представления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

60. Порядок представления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

61. Порядок представления профессиональных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

62. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

63. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

64. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.

65. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов.

66. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

67. Общая характеристика системы платежей за природные ресурсы.

68.Порядок уплаты сборов за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

69.Порядок исчисления и уплаты водного налога.

70.Порядок уплаты государственной пошлины.

71.Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

72.Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

73. Порядок исчисления транспортного налога.

74.Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

75.Порядок исчисления налога на имущество физических лиц.

76. Порядок исчисления земельного налога.

77.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

78.Порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

79.Плательщики и объекты обложения при упрощённой системе налогообложения. Порядок исчисления единого налога.

80.Плательщики и объекты обложения при системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок исчисления единого налога.