41. Централизованные и децентрализованные финансовые ресурсы.

Основой финансовой системы являются децентрализованные финансы,

поскольку именно в этой сфере формируется преобладающая доля финансовых

ресурсов государства. Часть этих ресурсов перераспределяется в соответствии

с нормами финансового права и доходы бюджетов всех уровней и во

внебюджетные фонды. При этом значительная часть указанных средств в

дальнейшем направляется на финансирование бюджетных организаций;

коммерческих организаций в виде субвенций, субсидий, а также возвращается

населению в форме социальных трансфертов (пенсий, пособий, стипендий и

т.п.).

Особое значение в системе дифференцированных финансов и во всей

финансовой системе развитых стран мира имеют финансы финансовых

посредников, под которыми понимаются фирмы, специализирующиеся на

организации взаимодействия лиц, имеющих временно денежные средства, с

лицами, нуждающимися в денежных средствах. В этом звене финансовой системы

в развитых странах мира сконцентрированы огромные финансовые ресурсы,

используемые прежде всего на инвестиционные цели.

Централизованные финансы представлены бюджетной системой, а также

государственным и муниципальным кредитом. В Бюджетном кодексе Рб бюджетная

система определена как совокупность бюджетов всех уровней и бюджетов

государственных внебюджетных фондов, которая регулируется нормами права и

основывается на экономических отношениях. Финансовые ресурсы бюджетной

системы находятся в государственной собственности или собственности

местного самоуправления .

42.Страхование.

Согласно ст. 3 закона РБ“О страховании”, страхование представляет собой отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, личных неимущественных интересов физических лиц путем формирования за счет страховых взносов (страховых премий), уплачиваемых этими лицами денежных фондов, предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев. Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения). Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение. Страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он получил название полис.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховое возмещение или страховую сумму страхователю или другому лицу, правомочному на ее получение, а страхователь обязуется уплачивать страховые взносы в установленные сроки и выполнять другие условия договора. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Страховой случай-это событие , предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодопреобретателю или иным лицам.

Страховой рынок представляет собой социально-экономическое пространство, в котором действуют страхователи, нуждающиеся в страховых услугах, страховщики (страховые компании), удовлетворяющие спрос на них, страховые посредники и организации страховой инфраструктуры (консалтинговые фирмы и т.п.). Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей, конкуренцию.В РБ он представлен акционерными, взаимными, частными и государственными страховыми организациями