1.1. Понятие страхования и задачи статистики.

Страховая статистика - это отрасль финансовой статистики, призванная осуществлять сбор, систематизированное изучение и обобщение данных по наиболее массовым и типичным страховым операциям (имущественному и личному страхованию) на основе выбранных статистической наукой методов; обеспечивать количественную характеристику отношений страховщика и страхователя и предоставлять страховщику материал для принятия адекватных управленческих решений.

Объектом исследования статистики страхования является деятельность страховщиков и их взаимоотношения со страхователем.

Предметом изучения страховой статистики являются закономерности наступления страховых рисков, особенности определения размера страховых денежных фондов, резервов и тарифов.

В страховой статистике статистические данные могут строиться на базе календарного и страхового года.

Статистика на базе календарного года отражает показатели определённого срока без учёта того, в каком году заключено страхование, например премию, полученную за год по страхованиям текущего года и прошлых лет; убытки, оплаченные в течение текущего года, вне зависимости от времени их заявления.

Такая статистика даёт представление о финансовых (или технических) результатах прохождения операций за год, но не отражает результатов прохождения страхований с момента их заключения до полного окончания ответственности по ним, оплаты всех падающих на них убытков.

Под страховым годом понимается год заключения страхований. Статистика, построенная на базе страхового года, даёт полное представление о происхождении дела, о конечных финансовых результатах по страхованиям, заключённым в конкретном году. Это значит, что премия, независимо от времени её получения, должна относиться к году, в котором заключены договоры по тем или другим видам страхования. По этим же видам страхования и именно на этот же год должны относиться все суммы оплаченных убытков, в каком бы году они ни оплачивались.

Основная задача страховой статистики состоит в поддержке решений по управлению страховой компанией, определении уровня страхового дела и перспектив его развития. Кроме того, в задачи статистики страхования также входит:

• оценка объемов поступлений страховых взносов и оплачиваемых возмещений;

• разработка методических подходов к калькуляции страховых тарифов;

• выявление неиспользованных резервов;

• определение оптимальной структуры страхового портфеля и эффективных направлений использования страхового фонда;

• анализ важнейших закономерностей, тенденций и перспектив развития страхового дела;

• оценка и прогнозирование финансовой устойчивости страховых компаний и оценка перспектив их развития;

• предоставление сведений о развитии страхового рынка страны государственным органам, заинтересованным организациям и населению.

Все используемые в страховой статистике натуральные и стоимостные показатели отражают процессы формирования и использования страхового фонда. При этом учитывается принятая страховая классификация.

Страховой фонд представляет собой совокупность зарезервированных материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

Использование страхового фонда характеризуют следующие показатели:

• число произошедших страховых случаев и пострадавших объектов по каждому виду страхования, страховой ответственности и категориям страхования;

• объем выплаченного страхового возмещения и страховых сумм.

Значительное место в страховой статистике отводится анализу таких средних и относительных показателей, как среднее страховое возмещение, средняя страховая сумма, охват страхового поля, средняя нагрузка одного работника.

Страховая статистика основана на информации, предусмотренной статистическим и бухгалтерским учётом.

Учётными формами для ведения статистического учёта являются регистрационные журналы, карточки, списки, заявления о страховании. [5,с.299-302]

Страхование – система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путём выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

В страховании обязательно наличие двух сторон: специальной организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, - страховщика и юридических физических лиц, вносящих в фонд установленные платежи – страхователей (полисодержателей), взаимные обязательства которых регламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования. При этом страховые организации образуют из своих доходов два вида страховых резервов: по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Они предназначаются для обеспечения страховой защиты страхователей.

Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определённая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на неё. Объективная необходимость развития страхового рынка – необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путём оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.

В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.[3,с.831-832]

Страхование делится на имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование и может быть обязательным или добровольным.

Имущественное страхование – вид страхования, объектом которого выступают материальные ценности (строение, транспортные средства, продукция, материалы). Оно осуществляется на случай: пожара, аварий, хищений, порчи.

Личное страхование – вид страхования, в котором объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособности и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.

Страхование ответственности – вид страхования, объектом которого выступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорные условия (по поставкам товаров, погашению кредитов) или обязанностей страхователей по возмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственности возмещение ущерба производится страховой компанией.

Социальное страхование – самостоятельный вид страхования с целью материального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребёнка и других обстоятельств. Социальное страхование может быть государственным или негосударственным.

Страхование представляет специфический вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, то есть могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и необходимой информацией.[1,с.405]